你好,同学。 您这直接是在原基础上加12%,然后正常开具9%税点,对你主而方,您实际并没有承担额外税款项,利益没收损的同时,还增加了税点收益。
老师您好,请教一下您。关于合同定价问题,我们是建筑工程有限公司,给私人别墅提供建筑工程劳务,因为签订了合同金额是655934元,未说明是含税与不含税,现在业务需要我们开票给他,愿意多给12%税点,请问我们原本开票增值税税点是9%,假设原本合同金额为不含税金额,那么加上9%税点,定价价税合计就是714968.06元。 因为上面说业主愿意给12%税点,我该怎么定价才能让我们利益最大化?
老师您好,请教。我们是建筑工程有限公司,与客户签订了合同原本是不含税价655934元,现在客户说需要开发票,同意另外支付税点12%,金额是655934*0.12=78712.08元,但是我们实际开票是9%,也就是54159.69元。 我是按哪个金额开票呢?
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司经营实现多元化,除生产销售相关产品外,还专门承接建筑设计业务。假设销售价款均不含应向客户收取的增值税税额。该公司2×18年~2×19年发生如下业务:资料一:2×18年2月1日,甲公司与乙公司签订办公楼建造合同,按乙公司的特定要求在乙公司的一宗土地使用权上建造一栋办公楼。根据合同的约定,建造该办公楼的价格为9000万元,甲公司分三次收取款项,分别于合同签订日、完工进度达到50%、竣工验收日收取合同价款的20%、30%、50%。工程于2×18年2月开工,预计于2×19年底完工。甲公司预计建造上述办公楼的总成本为7000万元,截至2×18年12月31日,甲公司累计实际发生的成本为4200万元。甲公司按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。判断甲公司建造办公楼业务属于在某一时段内履行履约义务还是属于某一时点履行履约义务,说明理由,并计算甲公司2×18年度的合同履约进度,以及应确定的收入和成本金额
老师可以回复我一下吗?我题目没有输入完整,我需要追加一下问题,谢谢老师!!1.某企业为增值税一般纳税人,增值税率13%,2020年12月发生以下业务:(1)销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额25000元,同时收取包装费226元。(2)销售乙产品,开具普通发票金额为1090元,同时收取保价费218元。(3)企业将自产的一批新产品发给职工作为福利,成本为50000元,该新产品无同类产品市场销售价格,国家税务总局规定成本利润率为10%。(4)外购原材料取得增值税专用发票,注明的不含税价款为3000元,税额是390元;请运输公司运送外购原材料,取得增值税专用发票,注明的运费含税价2180元。(5)外购包装物,取得普通发票金额11300元。(6)向农业生产者购进免税农产品一批,用银行存款支付50000元,其中将购进的农产品的50%发给职工,其余用于生产,农产品扣除率为9%。(7)从国外购进一批产品,关税完税价格10000元,关税税率30%,增值税税率为13%,消费税税率为15%。(8)月末盘点时发现一批原材料发霉,原因为仓库保管员管理不当造成的,该批材料
老师您好,我公司A集团旗下的一个小规模纳税人物业公司,老板说要将集团公司旗下其他公司负责承建的一个劳务建筑产业园里面 修建水井的费用让我们物业公司来承担, 但是由于水井是基础建设里面的费用,物业公司承担的话从税务角度来说不合理, 所以施工方跟我们签订了一个消防系统维护保养的合同(合同金额6.4万元)。 开票内容是:建筑服务*施工费 6.4万元,开票备注栏是 消防系统维护费, 因为这个费用对于物业公司来说是大额费用(钱在收到发票的时候就给对方付了,(感觉记入长期待摊费用不合适)那我做账务处理的时候应该把它记入什么科目呢?会计分录怎么写?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
谢谢老师。再请教,因为对方是私人,他现在要求我们以他名下某公司为发票抬头开票,说是开厂房扩建工程。 但是我们合同具体发票的是为他们私人别墅建造地下室和花园,正常开票备注需要备注项目名称和项目发生地点。 他提的要求有可行的办法吗?比如他私人挂靠他的公司,他的公司付款给我们? 这样是不是属于虚开发票,会影响到我们公司
可以以公司的名义和你签订合同,然后合同约定工程地和项目名称,然后直接开票的时候开单位名称,同时相关的地址备注为期合同约定地址
合同约定的地址为我们实际施工的地址,项目名称也是实际的施工项目? 但是他们要求我们开票内容是厂房扩建,可以吗?厂房地点也对不上合同上的别墅啊?正常我应该开"建筑服务-工程服务"才对
你只能开建筑服务,开不了厂房扩建,是的。
老师您好,开建筑服务-厂房扩建工程服务?可以么
直接开建筑服务,后面的具体不要开厂房,你这不属于。
建筑服务-某某项目工程服务,也不可以对吗,若是客户有这要求,实在不行我是可以拒绝的吧
可以拒绝,你这只能开建筑服务,你这不属于厂房,你这样开就属于虚开了的
所以说,我可以让业主挂靠他的公司给我开票抬头,但是开票内容我必须按实际开?花园扩建,地下室修建,基础开挖这些工程属于"建筑服务-工程服务"这一类吗
是的,就是这个意思 的哈
老师您好,因为我们提供的建筑工程服务基本没什么成本,材料也不需要我们出,劳务都是分包出去给包公头,他能否给我们提供增值税专用发票? 或者我还可以从哪些方面考虑取得进项税发票抵扣增值税
可以提供增值税发票给您企业的。 进项就是源于你支付部分,都可以要求对方提供进项的。
老师您好,昨天说我们公司给私人别墅提供建筑工程服务的问题,由于业主自己有个工厂,他的工厂里面现在也在做扩建和基础开挖施工,业主现在打算挂靠他的工厂,让我们公司以他工厂为抬头开票,开票内容根据合同确定施工地址为他工厂,应税服务开"建筑服务-工程服务"。 但是实际施工的地址是他的别墅,他要求合同和开票的地址都是他的工厂?这样可以吗?会不会对我们公司有什么影响
这个不会,您这里只要是按合同项目,地址开具就不会有问题。
老师您好,请问是不是只要我们和业主协商好,就算是为私人别墅做工程,但是只要合同上确定好是扩建工厂工程的,也可以?就怕有什么涉税风险
合同你只能约定是工程服务,不能约定厂房,你这个本就不属于,只能约定大项目,具体项目如果约定只能据实约定处理。
厂房里面有进行工程服务呢,就是说他自己工厂里面有做基建工程在做? 具体项目只要是工程服务,地址如果是别墅,这样这笔工程款还能从他工厂账户转给我吗?