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请问下月初跟客户核对上月账务,然后开票,这个要怎么入账?是上月发出,次月才开销售发票

2020-09-07 09:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-07 09:10

这个正规是发出商品做收入,借应收 贷主营业务收入 应交增值税,这个结转成本,借主营业务成本,贷库存商品, 不正规是,上个月发出做借发出商品 贷库存商品,这个月开发票做借借应收 贷主营业务收入 应交增值税,这个结转成本,借主营业务成本,贷发出商品,

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快账用户2648 追问 2020-09-07 10:04

老师,上个月做发出商品这个科目的时候不用做成本?我们是制造业

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齐红老师 解答 2020-09-07 10:11

不需要,收入和成本是匹配的,你几时有收入几时结转到主营业务成本下面

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快账用户2648 追问 2020-09-07 10:12

那意思就是说在上月的时候把材料做成库存商品入库,然后在做发出商品?

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齐红老师 解答 2020-09-07 10:24

看你们自己是按正规处理还是按不正规,我写2种处理,

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齐红老师 解答 2020-09-07 10:24

你是工业企业,这个是完工做库存商品,

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齐红老师 解答 2020-09-07 10:24

之后才是销售做发出商品,要是按不正规处理话

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齐红老师 解答 2020-09-07 10:25

不过这样被稽查有风险,延后纳税了,

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这个正规是发出商品做收入,借应收 贷主营业务收入 应交增值税,这个结转成本,借主营业务成本,贷库存商品, 不正规是,上个月发出做借发出商品 贷库存商品,这个月开发票做借借应收 贷主营业务收入 应交增值税,这个结转成本,借主营业务成本,贷发出商品,
2020-09-07
你好!开票了才确认收入。
2020-09-17
您好 可以7月的时候做未开票收入申报 然后8月开具发票 未开具发票栏填负数 开具发票的正常填写
2020-08-07
你好 借发出商品 贷库存商品
2021-08-12
你好,之前做的是无票收入的吗?
2022-11-07
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