老师，目前遇到一个情况：之前的会计做账都是把上月的医保卡销售额当做当月的收入来做账，「医保卡销售额（账款都是下月才到账）」比如6月份没做应收账款分录，比如七月份的营业收入为7万（含医保卡销售额2万），这个分录我要怎么做，收入我要怎么结转

不对吧，那你七月份的医保卡销售额分录在哪？这跟成本好像没什么关系吧？

你先暂估成本就可以的哦

不懂怎么做

老师，能不能做个分录给我看看

借主营业务成本-暂估 贷应付账款-暂估

还是不懂，比如六月份的医保卡销售额为15000，在7月份才到账，但是，六月份的医保卡销售额在六月份的时候没做应收账款分录，然后七月份的医保卡10000元，要在八月份才到账，这个分录怎么做

借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付账款 你可以六月份先不做，然后7月份做

主营业务成本这个不明白

银行回单里就只有上个月的营业额，怎么知道成本

请老师，讲解详细一点，谢谢

就是你们付的，你暂估，先暂估 借主营业务成本-暂估 贷应付账款-暂估

你是说六月份没做应收账款分录的医保卡销售额才这样做吗

我七月份的医保卡销售额直接做个应收账款分录不就行了？？

不是，六月份直接不做，七月份做

啊，您的意思是六月份银行回单不做账了？

你六月份有收到钱吗

没有收到钱，医保卡销售款都是次月到账，以此类推

所以你在收到钱的时候做账就行了

所以啊，六月份没做应收账款分录，我在七月份的这个账怎么做

借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付账款

不懂，这跟业务成本有什么关系？哎……