2019年的账未做，之前只是申报了税，未做账务处理，现在来从新做账发现收入和增值税申报金额不一致，有些POSS机刷卡收入未做进去，只做了有发票的销售额，导致现在POSS机收入不知道怎样处理，还有做完发现2019的亏损金额不一致，怎样处理

昨天你给我说了，我还是没懂，比如它从7月到12月的刷卡收入共计10万，这个分录到底怎样写，而且它的汇算清缴申报上亏损金额是6514 我做完12月的账对不上，我亏损1万多

你好 刷卡收入12万 。 你是好久的收入 。 我都忘记昨天怎么回复的。 你要么重新描述业务下。

我上面不是写了吗。从7月到12月份的刷卡收入，申报增值税的时候，她只是申报了有发票的。刷卡的收入就没算进去。

你好 那你就现在补报收入 。 如果可以的话 可以去税局修改19.7-12月 的申报表 改19年年报

哎哟，老师你能认真一点吗？这是2019年的账，就算现实生活中也不建议更正吧，毕竟都汇算了，还有能不能来点实际的料，我昨天因为这个问题问了三次，每次还没问完，你们就结束

你好 1. 这个现实中 是需要更正的 。我们这边跨年的 税务那边都要求更正的。 所以我是建议你去更正。 2.至于你们当地税务局不要求 。 你可以不用更正 在2020年补做

补做要怎样做，还有亏损的差额怎样解决，请你给我说一下

1. 补做的分录 因为是跨年的收入 ；你要做 ：借银行存款 贷以前年度损益调整 -主营业务收入 应交税费-应交增值税 补企业所得税 如果是有利润 ：借以前年度损益调整- 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交增值税等贷银行存款 。 结转以前年度损益调整 到未分配利润 ：借 以前年度损益调整等 贷未分配利润或者做相反分录 。 你说的亏损差额又是什么意思。

你能不能把数字10万带上去，还有 应交税 是借方还是贷方 还是怎么回事，昨天你就是这个分录，我就没理解到，亏损差额就是，账上和汇算清缴的时候数字不对，账上亏的多，汇算清缴亏的少

你还是先给我说亏损差额又怎样解决

你好 你先去看你们为什么账上亏损多了 汇算又亏损少了。 你自己要先查原因 。 你这样说无法判断。 也无法做分录

申报的时候没审核对，就填上去了，才导致现在亏损不一致，又不能去更正，现在只能按照她的数据来做账，这个应该怎样做

你好 为什么不可以去更正。 我们这边带着正确申报表 、公章 经办人身份证就可以申请修改 。 你不能不改 直接调账的。 你要账上和你申报表一致才行的。

都说了要求不更正的，其它办法解决，

没有其他的办法 。这个最好是需要更正的。 你或者问问其他老师 看能不能给你建议怎么来处理 。

还有个问题，这家公司是做二手空调生意的，之前有这个票，我应该怎样做

你好 你们空调是办公室用的话 你做 借管理费用-办公费贷银行存款 。 这个因为金额小 你可以直接入费用去。

姐姐，我写的很清楚我们是做二手空调的，二手空调，不是购进办公室用的，哎