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收到留抵退税款的会计分录

2020-09-09 09:24
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-09 09:25

退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录： 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税

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快账用户4694 追问 2020-09-09 09:29

期末未交增值税有余额了

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齐红老师 解答 2020-09-09 09:31

若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录： 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税

头像
快账用户4694 追问 2020-09-09 09:42

期末未交增值税有余额吗

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齐红老师 解答 2020-09-09 09:49

同学，您好，这个有可能有，有可能没有，不确定的

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相关问题讨论
你好，一般纳税人按规定计算的应收留抵退税额， 借记“应收留抵税额退税款”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目 ，收到留抵税额退税时， 借记“银行存款”科目， 贷记“应收留抵税额退税款”科目。
2020-09-09
退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录： 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税
2020-09-09
计算留抵税额时： 借：应收留抵税额退税款， 贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。 收到实际退税后： 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款
2020-09-09
同学，你好 借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
2023-02-15
你好，这个可以参考一下
2023-11-14
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