演示账套

你好！我们公司没有按月发工资，八月份一次发了三个月的工资，每月计提工资，发放工资，和最后一次发三月工资的分录怎么做？

2020-09-09 12:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 12:20

您好计提的时候借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬-工资发放的时候借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款每个月发放跟三个月发放分录是一样的只是金额不一样

快账用户3626 追问 2020-09-09 12:23

我五月计提工资，发放四月工资，实际当时没发，是不做发放这笔吗？工资表一次都放到八月吗？

齐红老师解答 2020-09-09 12:24

是的没有发放就不用写发放工资的分录等八月发放的时候一起写分录

快账用户3626 追问 2020-09-09 12:26

工资表都放在发放工资的那个月吗

齐红老师解答 2020-09-09 12:28

计提的时候要有工资表发放的时候可以附发放名单跟回单就好了

快账用户3626 追问 2020-09-09 12:28

好的！谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-09 12:29

不客气哈欢迎有疑问继续提问

2020-09-09

同学您好，您可以设税前是X，然后根据具体的公式求出X,X-（X-5000-需要扣除的项目）*3%=25000，或者在学堂工具栏更多里面的工具，个人所得税里面自己填数据测试，但是这按月可以，按年综合所得的没有。

2020-10-09

您好按照计提的工资填写工会经费

2020-09-07

你好，不可以的，你在一月份计提什么时间发下去的。

2022-04-07

您好，这没有跨年呢，没事儿，在5月一起计提嘛，计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款

2025-05-02

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