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Q

公司将员工餐承包给个人，次月收到承办人代开的发票，并付款，完整的会计分录怎么写？

2020-09-10 15:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-10 15:11

借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款

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快账用户8718 追问 2020-09-10 15:48

如果没有从应付职工薪酬过渡，直接借：管理费-餐费 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这样做会存在什么问题呢？

头像
快账用户8718 追问 2020-09-10 16:02

老师，你好，请解答。

头像
齐红老师 解答 2020-09-10 16:34

会计准则规定，福利费应该通过应付职工薪酬科目核算

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快账用户8718 追问 2020-09-10 16:45

没按照规定来会有什么后果呐？ 然后这个会影响所得税税前扣除吗？

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齐红老师 解答 2020-09-10 17:11

不影响所得税税前扣除，不超过标准的可以扣除

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你们这安装服务是固定资产安装吗？如果是的，借，固定资产，贷，其他应付款，祝您生活愉快
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借管理费用工资、 贷应付职工薪酬工资6700 jie管理费用社保1200， 贷应付职工薪酬社保1200 借应付职工薪酬工资6700， 贷银行存款6000， 其他应收款个人负担的社保600， 应交税费个税100 借应付职工薪酬社保1200 其他应收款，个人负担的社保600 贷银行
2024-02-28
一、A 公司收到 C 公司专用发票进项税额是否可以抵扣 一般情况下，A 公司收到 C 公司的专用发票，进项税额可以抵扣，但需满足以下条件： A 公司为一般纳税人。 取得的专用发票符合税法规定，如发票内容真实、填写规范等。 该业务不属于不得抵扣进项税额的情形，如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等。 在这种委托代建和分包的情况下，如果满足上述条件，进项税额通常可以抵扣。 二、会计分录 A 公司收到 B 公司支付的代建费用： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） A 公司支付工程款项给 C 公司并收到专用发票： 借：工程施工 — 合同成本 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 确认工程进度，将工程施工成本结转到主营业务成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工 — 合同成本 A 公司移交建设成果给 B 公司： 无需单独做会计分录，可在建设过程中通过工程施工等科目核算成本和收入，移交时主要是完成合同约定的义务。 对于差价收益，假设为毛利部分，体现在主营业务收入与主营业务成本的差额中，无需单独做分录体现差价收益本身，而是在确认收入和成本的过程中自然体现。
2024-09-27
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