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老师您好，我们在七月份的时候申请了退还2018年和2019年多缴的残保金，现在这个科目是不是应该记以前年度损益调整，但是我2018年和2019年的企业所得税申报都已经完成，
2020-09-12 10:27
2020-09-12 10:37
你好，从规范上说就需要修改18，19年所得税申报表，如果退还金额很小当然也可以考虑不去调整
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老师，我2018年汇算清缴时，补交了2万税，通过以前年度损益科目记账，导致资产负债表和利润表勾稽关系差2万，现在申报2019第二季度所得税，请问下，报表填写，就填写差了2万那个，还是怎么调整？
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老师您好，我们在七月份的时候申请了退还2018年和2019年多缴的残保金，现在这个科目是不是应该记以前年度损益调整，但是我2018年和2019年的企业所得税申报都已经完成，
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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你好老师。2018年的时候将应该记在待摊费用里面的计入营业成本了。导致企业所得税年度汇算清缴的时候亏损很大。然后在2020年发现了这个问题，用以前年度损益调整来调到 待摊费用。但是这样导致一个问题，就是年度汇算的亏损一直是那个错记到成本的数，用不用更正2018年的财务报表年报以及企业所得税年报呢。
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要更正的话，我需要填哪一张表，哪一行？
你好，纳税调整明细表里管理费用里税收金额比账面金额少于这个退还金额就行