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老师您好,我们在七月份的时候申请了退还2018年和2019年多缴的残保金,现在这个科目是不是应该记以前年度损益调整,但是我2018年和2019年的企业所得税申报都已经完成,

2020-09-12 10:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-12 10:37

你好,从规范上说就需要修改18,19年所得税申报表,如果退还金额很小当然也可以考虑不去调整

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快账用户3830 追问 2020-09-12 10:39

要更正的话,我需要填哪一张表,哪一行?

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齐红老师 解答 2020-09-12 10:47

你好,纳税调整明细表里管理费用里税收金额比账面金额少于这个退还金额就行

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你好,从规范上说就需要修改18,19年所得税申报表,如果退还金额很小当然也可以考虑不去调整
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