老师，请教下，这个肖哲老师的视频课里讲到印花税因为是当月缴纳，所以可以不用计提，直接缴纳是借应交税费印花税，贷银行存款，但是印花税其实属于税金及附加科目的，税金及附加月末需转入本年利润，如果印花税不通过税金及附加归集，那么不就是只交了钱减少了资产，而没有进行所得税税前扣除吗？这样理解对吗？
印花税因为是当月缴纳，可以不用计提 直接缴纳应该是 借：税金及附加 贷：银行存款
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老师，请教下，这个肖哲老师的视频课里讲到印花税因为是当月缴纳，所以可以不用计提，直接缴纳是借应交税费印花税，贷银行存款，但是印花税其实属于税金及附加科目的，税金及附加月末需转入本年利润，如果印花税不通过税金及附加归集，那么不就是只交了钱减少了资产，而没有进行所得税税前扣除吗？这样理解对吗？
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老师，我们这有个公司跟法人借了40万，如果年底要平账，这个怎么处理好一些？假如公司有很多收入来源，如果用这个收入去还钱，那么取得这个收入会有个增值税，还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了，那这笔欠款走营业外收入，还是要交5%的企业所得税，这样理解对吗？还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权，就是转为法人对公司的投资，因为公司目前没有实收资本，那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本？这种情况是不是只交个实收资本的印花税，现在是减半政策的话是万分之二点五，我这么理解对吗，而且这三种方法利弊如何，老师能给些建议吗，因为我不懂税务筹划还有预警风险的，老板就是想省钱少缴税，这个该如何处理好一些？
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企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。其中，按规定计算确定的与经营活动相关的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税等税费，企业应借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费”科目。期末，应将“税金及附加”科目余额转入“本年利润”科目，结转后，“税金及附加”科目无余额。企业交纳的印花税，不会发生应付未付税款的情况，不需要预计应纳税金额，同时也不存在与税务机关结算或者清算的问题。因此，企业交纳的印花税不通过“应交税费”科目核算，于购买印花税票时，直接借记“税金及附加”科目，贷记“银行存款”科目。请问老师印花税不用计提吗？
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点
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税金及附加后面加上二级明细科目印花税吗？不然怎么知道是印花税呢？
还有印花税在什么情况下需要缴纳呢？好像很多企业不交。。
是的，可以添加二级明细科目
还有这个问题也麻烦回答下，谢谢
我看学堂的科目里，基本上税金及附加后面就没有二级明细科目的，直接一个大类归集
二级科目可以自己根据核算需要添加的
好的，知道了，还有一个问题也麻烦老师解答下，谢谢
你是指哪个问题呢
还有印花税在什么情况下需要缴纳呢？好像很多企业不交。。
其实发生了印花税的应税行为就要缴纳印花税的
嗯，具体点就是有合同之类的对吗？按照合同的5%缴纳对吗？但是很多企业不交也没什么问题啊，税务局也不会怎样
不是的，不同类型合同，税率不一样的
老师能不能回答全面点？举几个典型点的例子，具体的税率？还有对于印花税的合规性老师也没说啊。。
这个就是印花税的征收范围和对应的税率