同学你好! 这个考虑了 本期因为固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万 (25-20),即产生应纳税暂时性差异=5/ 25%=20万 所以计算应交所得税时调减利润20万元, 本期应交所得税=(210-10+20-20)×25%=50万, 确认递延所得税费用=25-20=5万, 甲公司 2013年确认的所得税费用=50+5=55万
老师,你好,这道题为什么不考虑当期发生的递延所得税负债对所得税费用的影响?
老师您好!请问这道题中,为什么计算递延所得税费用时不把其他债权投资产生的递延所得税负债考虑进去呢?
这个题目为什么不考虑递延所得税的影响
为什么这道题不考虑年初的递延所得税负债跟递延所得税资产呢
这题为啥选C呢,递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢,当年的分录借:所得税费用 贷:递延所得税负债,这个分录不会影响到应交所得税呀
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。急急急,要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。
CA40916提示错误,怎么解决?
华强公司2020年4月18日购入乙公司股份500万股,占乙公司有表决权资本的60%。每股价格16.2元(含已宣告的现金股利0.2元),另支付评估审计等相关税费42.4万元(其中可以抵扣的增值税为2.4万元)。合并日,乙公司所有者权益的账面价值为13 000万元,华强公司资本公积余额为500万元,华强公司准备长期持有并划分为长期股权投资,采用成本法核算。2020年4月26日收到投资时已宣告的现金股利;2021年4月15日,乙公司宣告2020年利润分配方案,每股分派现金股利0.3元,股利支付日为2021年4月27日。 要求:1.分别按非同一控制下和同一控制下的企业合并,计算初始投资成本并做出投资时的会计分录。 2.按时间顺序进行现金股利的会计处理。
公司饭堂的食材承包给蔬菜餐饮管理公司,对方开过来的是普票,还要加收1.5%税点,公司应该收这张票吗
老师社保的滞纳金也在汇算清缴吗
我要问的是本溪市做奶制品批发,你们的财务软件一年多钱,不是工资
本溪市奶制品批发,商业会计一年多少钱
我要退出财务负责人必须变更吗?
你好,我底薪6000,一个月休息四天,这个月31天,我上了23天班,应该怎么算工资
老师啊,我不理解啊,您看一下我做的过程,错在哪里啊?您看一下图片!
调整后利润不对,因为固定资产账面价值大于计税基础,所以会计的折旧小于税法的折旧,要再调减利润20万,也就是220-20=200万
因为是递延所得税负债,所以固定资产账面价值大于计税基础,,差异乘以25%=5,所以差异是5除以25%,得到差异20万。 会计的折旧额怎么是小于税法的折旧额呢?应该是大于啊!
假如会计账面价值是120,计税基础是100,都是年限法折旧,5年,120除以5等于24,100除以5等于20,会计的折旧大啊?
是这么理解的,资产一开始购入的时候账面价值肯定是等于计税基础的,比如都是100,然后提折旧,假如会计是5年每年20,税法4年每年25,一年后账面价值=80,计税基础=75,账面价值大于计税基础,产生递延所得税负债