应交税费-简易计税这个科目，如果单独做，月底怎么结转，如果不计入简易计税科目，直接计入费用里，可以吗
你好，一般是这样处理的， 按照《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)相关规定,简易计税明细科目,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务. 企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记应收账款、应收票据、银行存款等科目,按取得的收入金额,贷记主营业务收入、其他业务收入、固定资产清理、工程结算等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记应交税费--应交增值税(销项税额) 或应交税费--简易计税科目(小规模纳税人应贷记应交税费--应交增值税科目). 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目;对于当月多交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记应交税费--应交增值税(转出多交增值税)科目.一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从应交税费--预交增值税科目结转至应交税费--未交增值税科目. 在简易计税的情况下,应交税费--简易计税核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,所以不必结转至应交税费--未交增值税科目,而直接缴纳即可. 缴纳分录 借:应交税费--简易计税 贷:银行存款 简易征收月末如何结转应缴增值税会计凭证 根据增值税会计处理规定,增值税一般纳税人应当在应交税费科目下设置应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目.因此,在采用简易计税方法时,其账务处理很清晰,即: 第一,开具发票,确认收入时 借:应收账款 贷:应交税费--简易计税 贷:主营(其他)业务收入 第二,缴纳税款时 借:应交税费--简易计税 贷:银行存款
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应交税费-简易计税这个科目，如果单独做，月底怎么结转，如果不计入简易计税科目，直接计入费用里，可以吗
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老师您好，麻烦问一下一般纳税人有简易增收的，月末应该简易增收的税扻还用结转到未交增值税科目吗？ 例如： 借：应交税费—简易计算 代：应交税费—末交增值税
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简易计税做分录的时候，在应交税费简易计税，这里是按三个点金额写，然后做减免一个点的税额的分录刁？是否可以直接在应交税费一简易计税，这里写两个点的金额呢，不通过营业外收入
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老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
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老师，应交税费_待转销项税额-简易计税，这是在学习实操时学堂设的科目，简易计税，可以直接 应交税费_简易计税吗
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怎么添加不了项目信息？
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老师你好我是一名粮油公司新入职会计，我记得之前要报税清卡，现在是直接在税务系统开票就可以，不需要清卡领发票那些吗
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老师，公司全年没有营业收入跟营业成本，一季度因为银行利息➕个税退手续费预缴了四十多所得税，全年利润亏损了二十万左右，专管员打电话让调账或者退税，说申请退税会被分到别的税务老师那查账，尽量调账，这应该怎么调呀？
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到最后面那里，那个A为什么没了？
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筹建期是不是可以好几个月，不是只有一个月？
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咨询下：一般纳税人，如果取得异地住宿发票，发票开具方是酒店或旅行社 都可以进项抵扣 吗？退票费呢？
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关于复利现值，折现折的是本金？ 债券现值＝到期本金用市场利率折现额+用票面利率核算的未来现金流（票面每期利息），这样对吗？
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请问老师，我们公司属于租赁行业，中介公司给我们介绍客户，假设成交后收入合同额500万，给中介佣金20万，但是累计到年，所有新客户签约佣金可能有200万，但是经过比对我们全年确认收入1000万，按照收入5%，只能确认50万的佣金税前扣除，但是按照签约合同收入可以5%可以全额抵扣，这个佣金有没有什么办法处理，可以避免超出当年收入5%的部分调增呢。
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老师，个体工商户一般纳税人（2025年1月份申请的）之前是小规模核定的，2024年10月开业购买设备没有开发票，也没有入账，真正生产是2024年12月份，是2025年7年份开了一张普通发票，如何做账务处理？
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老师国际货代的发票有什么开具要求吗
粤公网安备 44030002003870号
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一般纳税人采用一般计税，预缴时候会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，
不通过未交增值税这个科目？
你好，最后可以结转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
那最后剩，借：应交税费-未交增值税借方科目，这怎么结平
你好，这个可能抵这个月的应纳税额，可以留置下个月抵
预缴可以认为是多交的税金，下月抵扣？有没有专门学应交税费这个课程的？老师
你好，预缴的税金可以在本月申报时抵掉的，会计学堂里有这样的课程