同学您好 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 借 应交税费 应交增值税 销项税额 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 应交税费 应交增值税 销项 借应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
当月有进项转出和进项税额,计提和结转的会计分录怎样做
老师小企业会计准则,进项税额、销项税额、进项转出,月末怎么结转,会计分录怎样做?
企业当月只有进项税额,没有销项税额,月末要转出进项税额吗?会计分录怎么做
月末结转的进项税额转出会计分录
旅游公司内账,比如我们公司2023年10月收了客人的现金10000元预收款,公司办活动赠送客户500元就是借现金10000,销售费用—办卡赠送500,贷预收账款10500。如果在2024年5月退款的话,只能退本金10000元,扣除赠送的500后退款,因为涉及跨年了怎么要怎么做账呢?是借预收10500元,贷销售费用—办卡赠送500,现金10000元吗?
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。
付款的纸质银行承兑汇票,出票人和收款人都不是我们公司,会计分录怎么做呢?
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
但是每个月再申报税的时候进项税额转出抵消
同学你好 这个进项税转出 就在次月进行申报就可以了
比如这个月进项20万,进项税额转出3万,销项18万。这个月实际应纳税1万。
就这个事件的会计分录
可以回复吗?
同学您好 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 3 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税3 借 应交税费 应交增值税 销项税额 18 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税2 应交税费 应交增值税 进项20 借应交税费 应交增值税 转出未交增值税1 贷 应交税费 未交增值税1
转出未交增值税的贷方余额5万,最后借方的只有1万,分录错了吧
还有一个就是因为我销项和进项的金额是已经产生了的,但是我再 做一笔分录的话是不是显得太多了。
同学您好 第二笔分录 借 应交税费 应交增值税 销项税额 18 应交税费 应交增值税 转出未交增值税2 贷 应交税费 应交增值税 进项20 贷方位置打错了。 然后您也可以不用转出未交增值税科目。只要这些科目清晰明了 ,直接从进项转入未交增值税也可以
这样转入会不会造成多交税的情况
主要是实际操作中,感觉和课本上的有区别
同学您好 这个不会造成多交税的
第二笔分录的进项是在采购的时候已经产生的,销项是在销售货物的时候产生的。所以感觉不能再重复做分录。
同学你好 这个是月末结转分录,借贷方相反的