老师，请问一下，疫情下，小规模纳税人的税率目前还优惠至1%，哪我上个月，也就是8月份，销售产品含税价12000元。这要怎么做分录呢

同学你好借，银行存款等12000 贷，主营业务收入12000/（1加上1%）贷，应交税费一应增12000/（1加上1%）*1%

2020-09-15

包含了登记的当月的就是说，你当月就可以去转，包含在当月的。

2020-12-30

冲销 8 月重复录入的 “往期线上销售”：借：主营业务收入（重复金额）贷：应收账款 / 银行存款（对应重复的收款科目）补记之前未入账的线上销售（若之前漏记）：借：应收账款 / 银行存款（往期实际收款）贷：主营业务收入（往期销售额 ÷1.01，小规模 3% 减按 1% 征收率）贷：应交税费 - 应交增值税（往期应缴税额）

2025-09-08

你好，对的，是的，是这么做的，在第一栏和第三栏里面填写，然后减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面。

2023-01-09

这个月直接按一般纳税人的税率开具发票，直接按一般纳税人进行申报就可以了。

2021-09-07