老师，我问下，有一笔款，资产负债表上在预付账款项，但是明细账上又是在应付账款里，这样正常吗？

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• 老师请问一下，之前做账我工资每个月有计提，但社保是直接计入管理费用～社保费，单位缴纳和个人部分也没分开做账，也没通过应付职工薪酬来核算，现在正确的做法可以指导一下吗？

• 现在建筑劳务公司，承接建筑劳务分包业务，需要劳务资质不？

• 请问现在申报第三季度可以直接弥补亏损吗？ 还是需要在明年汇缴才能弥补亏损

• 老师，个人所得税单位报了，企业所得税汇算清缴时需要调增吗？

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• 老师运输公司缺进项票，可以有合理的办法规避一下吗？

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• 老师，好。我们第三季度没有开票，有无票收入，我按1%算税了，等于说是没有开票，只有无票收入1010元。这个季度总无票收入1000元，税10元，没其他收入，我们是小规模，金额和税额我都应该填到增值税主表得哪一行，还有其他申报表都应该填什么？

• 老师，我8月份结转了增值税，计提城建税，9月份缴纳了，怎么做分录？是借应交税费-未交增值税-转出未来增值税，应交税费-应交城市维护建设税，贷银行存款么？