老师，我们是中介代理机构，帮客户申请专利等，专利费我们代缴，然后收取服务费。目前有一笔专利滞纳金，我该如何做分录？其余正常的专利费，年费，复审费我都是正常做成本的
你好，滞纳金是你们缴纳还是客户缴纳了呢
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老师，我们是科技研发公司，初创企业，目前申请了很多专利，之前支付的专利费用都是做的管理费用-专利费，这个月我通过研发支出-费用化支出-其他费用-专利费用核算，目前我收到专利年费同意票据，然后她们说有两个专利已经过审了，等待发证书，这种情况我收到的代缴专利官费（印花税5元、外观设计专利年费600元）怎么做账呢
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老师，我们是中介代理机构，帮客户申请专利等，专利费我们代缴，然后收取服务费。目前有一笔专利滞纳金，我该如何做分录？其余正常的专利费，年费，复审费我都是正常做成本的
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老师，请问一下，就是 我在查账的时候发现，之前2022年 上半年有些账都做错了 科目挂错了， 比如贷款利息， 贷款是专用于支付建安成本（工程款等）的，然后这个利息是不是就应该资本化， 正确分录是不是 借 开发成本-开发间接费 -利息 贷 银行存款 但是之前会计 是 借 财务费用-利息 贷 应付利息 借 应付利息 贷 银行存款 用不用更正过来？？ 借 开发成本-开发间接费-利息
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老师，我一直没弄懂工会经费，工会经费是在职工工资里扣的，我们做账时就做借：主营业务成本/工资、贷：银行存款、贷：其他应付/医疗/养老/工伤/失业/工会经费 年底计提工会经费时，借：管理费用/工会经费、贷：其他应付款/工会经费，后面是不是要把计提的这个钱转入到工会专户，然后通过工会专户缴纳，然后按60%退回来，退回来的钱就是我们正常可以用于福利的费用
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老师，关于经费支出，我有些问题需要老师帮忙解答，最近工会要审计，要求我们自审，然后我就可以统计19年到23年所以的工会经费收支，发现支出大于收入，我们公司一直是走其他应付款/工会经费，后面开设了专户后，缴纳的工会经费返回了这个专户，正常春节福利是通过专户付款做账的，现在账面有点混乱，改怎么处理
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粤公网安备 44030002003870号
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是我们缴纳的
收据都是开给我们的
哦哦，那也是你们的成本了呢
滞纳金和年费我们一起代收代缴的，再收个50元服务费。
那滞纳金我百度了一下，是不能税前扣除的
服务费是你们的收入了呢，年年费代收代缴的可以入其他应收款的
假如我们跟客户签订的合同是1500 然后帮客户缴纳专利年费和滞纳金1200 赚300
这个1200我能全部入成本吗？还是说里面的滞纳金是要剔出来的？
不能的呢，这个1200是要缴纳给专利局的呢，你们只是代收了，滞纳金和专利的年费不属于你们的成本的，你们就是相当于一个中间人，主要是人工费用的
我们是签订合同的时候全部签订进去的，1500的合同，我们要付1200给专利局 还要人工房租水电
嗯嗯，是的，如果这样算那也是你们的成本了呢，滞纳金
滞纳金也算吗？
也算的呢，收到收据了呢
那意思就是我们这种中介机构，这些年费，复审费，滞纳金都可以合理入我们的成本吗？
呃呃，是的呢，计入成本就好