老师好，我们是一家监理公司，我在6月的时候付了2笔款，一笔是中标交易费5100，另外一笔是标书制作费20000元，当时是银行转账给付了的，但是没有发票，发票是8月才收到的，6月做的分录我觉得不合适，我发给您，麻烦您帮我看下，但是已经结帐了，而且税也报了。

老师好，我们是一家监理公司，我在6月的时候付了2笔款，一笔是中标交易费5100，另外一笔是标书制作费20000元，当时是银行转账给付了的，但是没有发票，发票是8月才收到的，6月做的分录我觉得不合适，我发给您，麻烦您帮我看下，但是已经结帐了，而且税也报了。

老师您好，我在6月给对方开发票，分录是借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。当月收到对方转来的款项分录是借银行存款 贷应收账款，现在10月对方说他们转错了 应该从另外一个账户转出来 然后我就退回了 现在是我做了退回的分录借应收账款（红字）贷银行存款 ，但是还产生了一笔手续费10元，我不知道怎么做。麻烦您说下 谢谢老师

老师我们6月份的时候跟一家国外公司约定，国外公司给我们公司设计大桥图纸，我们10月完成给他付款6万，同时6月份国外公司给我们开了一张商业发票，我们已经把这商业发票入账作为“主营业务成本”但是6月份当时也没签订合同，只是通过视频会议通话约定，到了现在11月份图纸还没完成，国外公司突然说不给我们设计大桥图纸，我们公司也不用给他们国外公司付款了，但是之前的商业发票已做账，借：主营业务成本，贷：应付账款~国外公司。现在我们公司也不会付款了，国外公司要把商业发票作废了。这时候我们现在该怎么做分录呢？

老师您好，我们是小规模监理公司，然后我们的一个挂靠单位，这个是个人，他自己到国税去代开了劳务费发票，个税当时是我这边算着给他扣的，但是等我第二个月实际缴纳的时候发现少扣了3000，这笔钱我是当天报个税的时候就要回来了，但是我现在不知道这些账的分录怎么做，麻烦您说下

老师您好，公司本月已经付款，做的借预付账款贷银行存款，但是本月不会收到发票了，这笔支出是公司的费用，我想把这笔费用放在本月做预提费用付出的金额和取得的发票金额一致，做借费用贷预付，下月取得发票直接放在本月凭证后面行吗？我该怎样做合适，怎样做分录？