老师我们6月份的时候跟一家国外公司约定，国外公司给我们公司设计大桥图纸，我们10月完成给他付款6万，同时6月份国外公司给我们开了一张商业发票，我们已经把这商业发票入账作为“主营业务成本”但是6月份当时也没签订合同，只是通过视频会议通话约定，到了现在11月份图纸还没完成，国外公司突然说不给我们设计大桥图纸，我们公司也不用给他们国外公司付款了，但是之前的商业发票已做账，借：主营业务成本，贷：应付账款~国外公司。现在我们公司也不会付款了，国外公司要把商业发票作废了。这时候我们现在该怎么做分录呢？

老师，你好，我们公司去年6月份给一个国企单位开了一张7万多的专用发票，当时货已经提供给对方了，由于对方人事变动，采购一直没有把发票交给公司财务，所以对方公司也一直没有挂账，款肯定不会付给我们，现在采购离职，一直无法联系到采购，所以这发票到现在迟迟找不到，这笔业务，我们当时是做了正常的销售处理了，现在这个情况我们该怎么解决对于我们更合适。

老师我们6月份的时候跟一家国外公司约定，国外公司给我们公司设计大桥图纸，我们10月完成给他付款6万，同时6月份国外公司给我们开了一张商业发票，我们已经把这商业发票入账作为“主营业务成本”但是6月份当时也没签订合同，只是通过视频会议通话约定，到了现在11月份图纸还没完成，国外公司突然说不给我们设计大桥图纸，我们公司也不用给他们国外公司付款了，但是之前的商业发票已做账，借：主营业务成本，贷：应付账款~国外公司。现在我们公司也不会付款了，国外公司要把商业发票作废了。这时候我们现在该怎么做分录呢？

老师，我公司是建筑安装工程得小规模纳税人，我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去，计提了成本，借：主营业务成本24600，贷：应付账款-暂估成本24600，然后在10月份的时候收到了25500，我们之前是把这个项目承包给另外个公司做，10月份收到对方开的小规模的普票，款是11月份支付给对方公司的，我想问的是，我现在收到票了，要怎么样入账呢？

老师你好，我们是批发零售公司，销售图书，去年12月份的时候一个公司给我们开了10万块钱的发票，老板给我说这张发票直接冲抵他的其他应收款就行，不给对方付款，但是在今年8月份的时候，他们会计误给红冲了这张票，也没告诉我们，也没给我们红票，现在税务局风险提示了，说是企业所得税税前扣除问题，要约谈我们，我们和对方公司联系，他们今天又重新给开一张一样的发票，但是要让过一下流水，不然他们没办法平账

老师，我们是某公司子公司，今年2月份对方股权已经全部转让过来，然后系统账已经对冲结清，但当时跟总公司那边拿货是这样，先拿货卖出去了再付给总公司。当时交接的时候还有几千块钱的货还在我们这边，也没退回总公司，货就先放这里。现在卖掉了但系统账已经结清了(之前挂应付总公司账款，但已经跟应收总公司账款对冲完结清了)，现在我要把这笔款付给他们，要怎么进行账务处理?做到营业外支出吗？做到营业外自出的二级科目是什么？