这个私户付款做借应付账款 贷其他应付款,这个后续结转成本借主营业务成本,贷库存商品这个对应原材料没有发票这个汇算清缴纳税调增
请问公司购买了原材料,但是没有发票,因为需要做原材料进销存明细表计算成本所以已经暂估入账,那没有发票的话需要怎么处理呢? 我原本做账分录是 借 原材料 贷 应付账款—暂估应付款 实际钱已经付了,私账付款的,那怎么做呢?
老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款,收原材料。 借预付账款,贷银行存款(付款金额)。 材料股价入库,借原材料,贷预付账款(不含税材料价格)。 收到发票,先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证,借原材料,借应交税费-增值税-进项税,贷预付账款(付款金额)。还是这样做分录2借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:预付账款-暂估 收到发票 借:预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
老师,混凝土生产企业,采购了原材料,未开票未付款,材料已经使用,可以收到发票再做材料入库吗?要是不可以的话暂估入库后,使用时结转了原材料的成本也是暂估金额,那实际收到材料发票的时候,原材料和成本的会计分录需要冲销后重新录入吗?
老师好!工程企业 材料款暂估入账时:借:原材料-暂估贷:应付账款-暂估 对吗? 当实际收到材料发票时,原材料是有明细的哈 这个账应该怎么处理呢?进项税需要考虑吗?谢谢老师
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
可以不做那个分录,直接在2020年汇算清缴申报表时把没有发票的金额做纳税调增,这样操作吗?不抵扣所得税
你说那个,你这个不做那这个咋平,需要平掉这个原材料,应付账款就需要做,或者是这个不入账借 原材料 贷 应付账款—暂估应付款 这个不做,不做就不涉及纳税调增了
那就做那个分录:借:应付账款—暂估应付款 贷:其他应付款 然后在2020年汇算清缴申报表时把没有发票的金额做纳税调增,这样操作吗?
只有这个做借主营业务成本下面这个才纳税调增,没有做你直接调多亏
什么做主营业务成本?刚刚一开始就不懂后面您说的呢
借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本,借主营业务成本 贷库存商品 这个是一套分录,你这个需要结转到主营业务成本才会影响利润影响所得税,这个税法上面不认可这个做主营业务成本这没有发票部分你才纳税调增
是呀,之前之前暂估入账的时候已经做了的
借主营业务成本 贷库存商品 调增的是这部分
不是调增当时入原材料金额那一部分吗?如果是调增主营业务成本,那不知道具体的数是多少呢,因为没有发票跟有发票的一起做成本明细表的
这个需要自己对应记下这个做进主营业务成本这个对应原材料多少没有发票,所以这个实务中一般是没有发票做内账不做外账了
我知道,但是因为要做原材料生产明细表计算成本,如果不入到外账吗原材料数量就为负数了,那就不合理了呀
那就这块成本不做了,少做,少结转成本
怎么样子不做呢?不懂得操作
你结转成本就少这 一块,没有这个没有发票原材料
意思就是说借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 最后不用做借主营业务成本 贷库存商品??是这样么?
意思是这个全部不做,借原材料 贷应付账款借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品 全套都不做,没有发票话, 不做这个借主营业务成本 贷库存商品 那这个存货一直会挂账上这个
那不做的话生产成本明细表中的数量不入进去?然后对应的销售也不开发票?
销售开发票只是没有对应这个原材料成本,这块 ,你可以按正规处理,这个做汇算清缴纳税调增,Excel登记那些没有发票,借原材料 贷应付账款借生产成本,贷原材料,借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商品