演示账套

[例2-7] 某金店是增值税的一般纳税人,增值税税率16%,2018年7月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4 000元，收购旧项链的不含税金额为每条2000元，试计算该笔业务的增值税不含税销售额及销项税额。

2020-09-16 20:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-16 20:19

您好不含税销售额=10*(4000-2000)=20000 销项税额=20000*0.16=3200

快账用户7649 追问 2020-09-16 20:21

[例2-7] 某金店是增值税的一般纳税人,增值税税率13%,2018年7月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4 000元，收购旧项链的不含税金额为每条2000元，试计算该笔业务的增值税不含税销售额及销项税额。

齐红老师解答 2020-09-16 20:23

不含税销售额=10*(4000-2000)=20000 销项税额=20000*0.13=2600

快账用户7649 追问 2020-09-16 20:26

[例2-10]小酒仙公司是增值税一般纳税人，增值税税率为13%,2018年7月销售白酒一批给小规模纳税人,开具普通发票上注明的价款为50 000元，同时收取包装物押金3000元，约定6个月后返还包装物;销售啤酒一批给某百货公司,开具增值税专用发票注明的价款为20000元，同时收取包装物押金1 000元，约定3个月后返还包装物。试计算该公司本月的不含税销售额及销项税额。

齐红老师解答 2020-09-16 20:34

不含税销售额=50000%2B3000/1.13%2B20000=72654.87 销项税额=72645.87*0.13=9443.96