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老师，预缴增值税及附加该怎么计提和做分录？

2020-09-17 08:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-17 08:35

同学你好，是建筑工程预缴增值税和附加税么？

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快账用户9843 追问 2020-09-17 08:36

是的，是建筑的

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齐红老师 解答 2020-09-17 08:37

同学你好 预缴增值税，附加税时 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应城建 借，应交税费一应交教育附加 贷，银行存款 期末计提附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建 贷，应交税费一应教育费附加

头像
快账用户9843 追问 2020-09-17 08:39

先缴纳后计提？

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齐红老师 解答 2020-09-17 08:42

同学你好，预缴提先交后计提的；

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快账用户9843 追问 2020-09-17 09:00

老师，那预缴的企业所得税呢？

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齐红老师 解答 2020-09-17 09:11

同学你好 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，本年利润 贷，所得税费用

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相关问题讨论
同学你好，是建筑工程预缴增值税和附加税么？
2020-09-17
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款
2020-09-21
你好， 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 2、借税金及附加，贷应交税费应交城建税，教育费附加等。 然后再借，应交税费，应交城建税，教育费附加等 贷，银行存款。
2024-06-04
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款
2020-09-21
你好,增值税只有转出,没有计提,附加税要计提 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加 交税 借:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加 贷:银行存款
2022-01-05
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