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Q

老师，增值税进项销项月末怎么结转

2020-09-17 15:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-17 15:51

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

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快账用户5001 追问 2020-09-17 15:53

老师，就单独最后两个科目，如果进项大于销项，或者进项小于销项怎么做。求解

头像
齐红老师 解答 2020-09-17 16:01

你好，进项小于销项就是销项大于进项，上面已经做了 如果是进项大于销项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

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你好，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2020-09-17
你好按这个截图去结转这个，按这个截图
2021-05-13
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2020-07-03
借转出未交增值税 贷未交增值税。
2022-03-15
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-02-24
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