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老师,增值税进项销项月末怎么结转

76 2020-09-17 15:50
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,如果是销项税额大于进项税额,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

2020-09-17 15:51
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159****5001

追问: 老师,就单独最后两个科目,如果进项大于销项,或者进项小于销项怎么做。求解

2020-09-17 15:53
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,进项小于销项就是销项大于进项,上面已经做了 如果是进项大于销项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2020-09-17 16:01
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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