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老师，增值税进项销项月末怎么结转

2020-09-17 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-17 15:51

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户5001 追问 2020-09-17 15:53

老师，就单独最后两个科目，如果进项大于销项，或者进项小于销项怎么做。求解

齐红老师解答 2020-09-17 16:01

你好，进项小于销项就是销项大于进项，上面已经做了如果是进项大于销项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-09-17

你好按这个截图去结转这个，按这个截图

2021-05-13

当出现留抵税额时，不需要进行专门的结转增值税到 “未交增值税” 科目。因为 “应交税费 - 应交增值税” 科目是借方余额，表示留抵税额，留待下期继续抵扣。

2024-12-30

您好，
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费—待抵扣进项税额 100

2024-12-30

借：应交税费—应交增值税（进项税额） 200
贷：银行存款/应付账款等 200
借：应收账款/银行存款等 100
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费—待抵扣进项税额 100

2024-12-30

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