同学你好 计入营业外支出就可以了
2017年1月,企业销售大型专用设备,合同条款:订立合同时收取货款的30%定金,并在收到定金时按照设备全款开具了增值税专用发票,半年后2017年7月份设备交付安装完毕投入使用,并收到设备价款的60%,剩下的10%作为质量保证金,保证两年后没有质量问题客户才付清余款。到现在2020年底,设备使用良好,客户一直以各种理由拒绝付清10%的质量保证金,市场部评估收回质量保证金的可能性已经极底,应该如何账务处理才能减少应纳税所得额。公司这样的客户比较偏多,在订立合同时就预估有极大的风险收不到最后的10%的质量保证金,可以一直不确认这10%的收入吗?
老师您好!公司2020年发生一笔业务:外找张三给客户维保,付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务,因此应从王景辉工费中扣除,即 借:应付账款——劳务队王景辉 3万 贷:其它应付款——张三 3万 借:其它应付款——张三3万 贷:银行存款3万 但是当时会计错误地记账: 借:工程施工——其他直接费(维保费)3万 贷:银行存款3万 如此,重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现,2020年12月税已经报出,不可更改。因此,我们采取的办法有如下两种: 1.在2021年元月份红冲,但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理,即调整年初余额 借:应付账款——劳务队王景辉3万 贷:其它应付款——张三3万 借:其它应付款——张三3万 贷:以前年度损益调整3万 借:以前年度损益调整3万 贷:盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0(因2020年度亏损,故不涉税) 老师,我的处理是否正确,请予指导,谢谢!
我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万,说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红,再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入,还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表?(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
请教下,分公司成立2018年在上海,独立核算,没有收入也没有购买过发票,产生的费用基本为员工工资和社保,总公司借钱给分公司,挂在其他应付款37万,另外其他应收款也有1万多,实际一直亏损。 现在需要注销,2018年实际亏损8万多,19年亏损20万,20年亏损2万多,实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据,没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多,需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税,实际也是一直亏损,现在查询往年申报,不知道为什么2018年没有年报显示,也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税,能顺利注销。
老师你好,最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万,2018年4月开工,2019年12月完工。然后18年又是核定征收,19年1月开始就是查账征收,然后公司在18年确认了2290的开票收入,已经核定缴纳税款,19年之后确认了1230的开票收入,成本19年之后确认了2300万,甲方给公司审计收入算3520万,还有900万收入甲方不认,现在正在走官司,这个项目公司是亏损的,现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万,但是公司现在就是19年确实发生2300万成本,甲方只认收入1230,还有900万甲方不认,这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转,剩余的等甲方认了900万在结转,现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
公司是销售钢材的,采购的是卷料,厂商直接发给平板厂开板就是切成一块一块的变成板材再运回公司,过程改变了形状,重量没有变化。 公司可以直接按照厂商开的发票(**卷)入“库存商品-**板”吗?中间省去了“原材料-**卷”到“委托加工物资”然后到“库存商品-**板”
公司因为资金周转困难,已经7个月没法工资,我还要需要等一个月离职吗?请老师列出法条。
老师我在厂里做内账会计,给我很多这样的票,我该做什么表格
老师我司用,预收预付核算往来,现在季度申报财务报表需要重分类!不需要调账,只需要税务局申报重分类!24年应收账款4万,25年1-3月份预收账款借方1万,贷方2万,那么应收账款就是4+2=6对吗?
请问公司投资公司,两家公司之间无息借款免征增值税吗?
老师您好,这里13.46万元怎么不计入初始入账金额,麻烦写下完整科目,谢谢
劳务报酬当月未能报税,下月报税有何影响
老师您好,除非法律法规禁止,所有未更正错报都要与治理层沟通对吗
你好我们是天猫旗舰店的,主营卖猫粮的,购进的种类比较多,可以借库存商品,宠物食品吗?直接统一。如果购进印刷品,猫食餐盒这些。也是库存商品吗?怎么分类老师
有案底的人想注册一个财税公司,是不是还要找一个人担任法定代表人?如果是那这个法定代表人是不是也要成为股东?
是2019年的医保拒付,不用计提就直接计入营业外支出吗?
恩,直接计入营业外支出就行了