进项税额转出年底怎么结转，请回答
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好！：进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个进项税转出专栏，其发生额在贷方，作为：进项税额专栏的备抵，而不是转到了未交增值税里面了。月末余额应该为零，转到已交税金科目。应交税金-应交增值税明细科目下设置多个专栏，包括：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等9个专栏。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过转出未交增值税专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的贷方；或将本月多交的增值税通过转出多交增值税专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的借方。你看，这个过程并不涉及进项税转出专栏的结转，如果没有留底税额的话， 结转后，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为0 ；如果有留底税额，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为留底税额。
2020-09-17 18:30
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一般纳税人设计分公司，分公司可以做小规模吗？ 问
你好，可以按照小规模纳税人设立的 答
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个体公司户开票方是公司户名，但是转款是转给个体户个人的名字，这个有影响吗 问
你好！最好是转到对公户。金额不大转到个人卡也没有影响。 答
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老师请问，我去年在建工程暂估入固，现在正式入固，分录我该怎么做呢？是把去年的冲销了重新入固，还是只入固差额呢？谢谢 问
是只入固差额 做差额就可以这个 答
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老师好！公司想银行贷款，请问银行的财务报表怎么出啊？ 问
您好 就是和平常正常出的报表一样，只是贷款的报表最好，各项指标好一点 ，学堂有贷款报表的课程，您可以参考一下， 答
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纸质发票上面的信息有些打印不完整可以使用吗 问
你好， 严格来说发票项目需要填写齐全准确，都需要打印出来，打印不全的就不能用，建议您退票重开， 答
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问：一般纳税人设计分公司，分公司可以做小规模吗？
答：你好，可以按照小规模纳税人设立的
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问：个体公司户开票方是公司户名，但是转款是转给个体户个人的名字，这个有影响吗
答：你好！最好是转到对公户。金额不大转到个人卡也没有影响。
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问：老师请问，我去年在建工程暂估入固，现在正式入固，分录我该怎么做呢？是把去年的冲销了重新入固，还是只入固差额呢？谢谢
答：是只入固差额 做差额就可以这个
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问：老师好！公司想银行贷款，请问银行的财务报表怎么出啊？
答：您好 就是和平常正常出的报表一样，只是贷款的报表最好，各项指标好一点 ，学堂有贷款报表的课程，您可以参考一下，
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问：纸质发票上面的信息有些打印不完整可以使用吗
答：你好， 严格来说发票项目需要填写齐全准确，都需要打印出来，打印不全的就不能用，建议您退票重开，
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问：老师，现在公司A成立一直没有认缴注册资金，A公司的大股东是B，请问老师我现在可以先投入B公司一部分注册资金，然后再从B公司转到A公司做注册资金吗？
答：你好，可以这么做的。
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问：老师，请问专管员让我们解释其他应付款23万多的数是怎么来的，而我们会计说这23万包含了跟法人的借款、房租、水电的计提且没有发票。是不是要按0.05补税
答：这个是什么时间发生的？
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问：老师，小规模9月份开票600万元，需要转一般纳税人，9月份开的600万元都是1个点的税率，转一般纳税人时需要补税吗？
答：您好，根据您的描述，是需要补税。
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问：上期购进固定资产金额少入了，入账金额5700，实际金额为57000，今年的账怎么调，累计折旧怎么调整，请教！！
答：你好，同学。 借，固定资产 贷，银行存款等，差额部分 借，以前年度损益调整 贷，累计折旧 差额折旧部分
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问：建筑公司工程部门，为项目出差产生的餐费，汽油费，招待费是记入管理费用，还是记入项目成本
答：你好，招待费建议做到管理费用里面的。 其他的出差的为了项目可以做成本
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追问： 能不能具体说一下结转科目，你不用说那么多，就说这一个，怎么结转
2020-09-17 18:39追问： 写上科目
2020-09-17 18:40回答：你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 借: 应交税费－应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交税金（转出未交增值税）
2020-09-17 18:48追问： 那如果有进项留底呢，有进项未抵扣完的情况
2020-09-18 09:21追问： 就是转出未交增值税有借方余额的情况
2020-09-18 09:22回答：你好！有留底不用做结转凭证
2020-09-18 10:09追问： 就是年底进项税额有留底，进项税额和销项税额是不需要结转到转出未交增值税，进项税额和销项税额不结转，会有个余额在，是不
2020-09-18 10:56回答：你好！是的，进项大与销项不做账务处理
2020-09-18 11:00