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某镇的A卷烟厂(增值税一般纳税人)2019年12月主要经营活动和缴纳税金的情况如下: (2)受位于市区的B卷烟厂(增值税一般纳税人)委托,加工烟丝一批,B卷烟厂提供烟叶成本70000元,A卷烟厂向B卷烟厂收取代垫辅料费8000元(不含增值税)和加工费10000元(含增值税),A卷烟厂无同类烟丝的市场价格; 已知,烟丝消费税税率为30%。 老师,A、B卷烟厂的增值税怎么计算

2020-09-20 16:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-20 16:56

你好,B卷烟厂缴纳增值税 (8000+10000)*13%

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快账用户2362 追问 2020-09-20 17:00

A卷烟厂呢

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齐红老师 解答 2020-09-20 17:02

A卷烟厂没有销售不缴纳

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你好,B卷烟厂缴纳增值税 (8000+10000)*13%
2020-09-20
借:委托加工物资-55000 贷:原材料 55000 消费税=(55000%2B22000)/(1-30%)*30%=33000 增值税=2860 借:委托加工物资    22000     应交税费-增值税-进项 2860     应交税费-消费税    33000     贷:银行存款         57860 借:库存商品   77000 贷:委托加工物资  77000 受托方分录 借:银行存款          57860 贷:主营业务收入                     22000         应交税费-增值税-销项               2860         其他应付款—代收代缴受托加工消费税 33000
2022-05-05
你好,问题不完整,请补充完整
2022-04-19
您好,老师明天上班给您解答过程。
2021-05-07
你好 计算甲卷烟厂该笔业务应代收代缴的消费税税额=(49140%2B2373/(1%2B13%))/(1-30%)*30%
2020-11-24
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