老师好，遇到这种情况我接收一家公司发现帐太乱，2010-2016年发生的银行收支业务有漏做现象很多，现在我要调整帐务，银行回单年限太久银行无法提供，我应该怎么

老师好，我这种情况，补做银行收付款凭证，凭证后无附件，不可以吧？

同学你好，有银行回单的话，也是可以的，否则，不行的。

现在主要问题是没有银行回单，时间太长银行回单无法提供，我不知道该怎么办，依什么附件去补做收付款呢？

同学你好，这样的话，就不能做收付款了，只能根据现在的余额与账上的差额，补做个凭证，以前的不管了，以后的每笔都处理就行了。

那我客商的往来帐怎么办，现在往来帐上其实一些已经都结清了款，但存在收付漏记现象帐上还有余额呢，

同学你好，客商的往来可以根据原来记的备查账处理，如果确实有结清的，可以把账上余额转销处理。

哦，那老师余额怎么转销啊？请老师详细说

同学你好，应收的转营业外支出，应付的转营业外收入。

哦，那老师我理解意思是，我的应收帐款上的己结清但帐上有余额，我直接做入营业外支出，应付帐款上的己结清但帐上有余额，做入营业外支出，是这样吗？

同学你好，是这样的，你理解很正确。

哦，最后两个问题，1.这样做我是不是又重复交税了呢？2.这样做了凭证后面不用在附件了吧？

同学你好 1.这样做不会重复交税， 2.这样做了凭证后面要附件的，最好写个情况说明附在后面，让老板签上字。

嗯，老师可不可以简单的给解释下第一个问题，脑孑有点转不过弯

同学你好，因为原来的收入交了税，记在应收账款，转入营业外支出，冲减了利润，不会多交税的，因为原来的应付账款，或者预收账款，没有确认收入，没有交过税，转入营业外收入，增加利润后，相当于要缴纳企业所得税的，只是这次交税，原来没交税，所以也不会重复交税的。

嗯，谢谢老师的帮忙，打扰你

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

王老师你好，昨天问你的银行无法提供年限久的银行回单，你说做个补差额的凭证，我是这样做的，把差额做入未分配利润里，可以吗？