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今年收到去年所得税的退费,应如果做分录

2020-09-21 11:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-21 11:22

借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费一应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配一未分配利润 ;

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快账用户5115 追问 2020-09-21 13:00

这样做的话利润表和资产负债表的勾兑关系不正确的

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齐红老师 解答 2020-09-21 13:03

这个利润分配要影响报表数据

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快账用户5115 追问 2020-09-21 13:04

那勾兑关系不正确是对的了?

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齐红老师 解答 2020-09-21 13:08

您好,就是修改资产负债表的年初数据, 以及本年度利润表年报的上年数。以前年度损益调整修改资产负债表年初数的问题 年初数最好不要动,是因为如果改动了的话,新一年报出的期初数与去年报出的年末数有不一致的地方,这是一般企业不想面对,因为会有很多麻烦事。例如你需要加入附注进行解释,或者向监管机构还有税局进行解释,比较麻烦。 从会计还是审计的角度来说,调整年初数是无可厚非的,但在实务操作中,要视其重大程度的。如果金额不是非常重大,直接做到当期报表也是可以的。

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快账用户5115 追问 2020-09-21 13:10

那我可以做营业外收入吗

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齐红老师 解答 2020-09-21 13:11

借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费一应交所得税 贷:所得税

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借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费一应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配一未分配利润 ;
2020-09-21
借银行存款 贷以前年度损益调整 借前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-09-23
你好 请问一下,金额大概是多少
2023-03-28
你好 借:银行存款,贷:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配——未分配利润 
2020-10-29
这个可以冲减所得税费用的
2020-09-22
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