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Q

老师，小规模纳税人在做销售收入时，会计分录为什么是，应交税费-应交增值税呢，小规模不是说价税合计的吗？

2020-09-21 22:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-21 22:34

发票上有税额的都要有应交税费不需要交税结转到营业外收入就可以

快账用户1472 追问 2020-09-21 22:36

意思是开了销售税票就要做这笔分录是吗，不交税就把这笔应交的税额结转为营业外收入是吗

齐红老师解答 2020-09-21 22:38

你好无票收入也是这个是

快账用户1472 追问 2020-09-21 22:39

不好意思，感觉没懂有点懵，麻烦老师详细解释一下

齐红老师解答 2020-09-21 22:47

无票收入不懂？就是不含发票的收入也得有应交税费

快账用户1472 追问 2020-09-21 22:48

那有票和没票的分录怎么写

齐红老师解答 2020-09-21 22:57

有票借银行存款贷主营业务收入，应交税费无票，借银行存款贷主营业务收入，应交税费

快账用户1472 追问 2020-09-21 22:59

那你说的不交税就结转为营业外收入，的分录怎么做

齐红老师解答 2020-09-21 23:35

借应交税费应交增值税贷营业外收入

发票上有税额的都要有应交税费不需要交税结转到营业外收入就可以

2020-09-21

您好，要先补计提，再缴纳

2021-07-18

你好，借应交税费应交增值税。贷银行存款。同时，贷主营业务收入负数金额。贷应交税费应交增值税。

2021-07-18

是的，就是那样做的哈

2024-05-22

你好，摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。比如：减免增值税

2024-10-19

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