老师，农业有限公司种植水果，免税，租金收入每月1万元，那每月10万免交增值税，总收入包括免税的那一部分收入吗

2019年12月就开始做税务登记了，一直都是0申报，1月就有收入了，我是按每月来做账还是都放到9月来做账？这样做是不是收入都算到9月份了就好高了？

你好 按月来做账 。做账都是按月来做账的 。 你12月就税务报道了 你应该是12月开始建账的 。 你不会是2020.9月才建账吧 ？

是啊，之前他们都是0申报，怎么搞？10月怎么申报？

你好 你们这样报是有风险的 。 你最好是去12月建账 然后去按月报税 去修改之前申报表的。

12月没有收入成本，按月报税怎么报？去税务局人工报？

你好 比如你们没有收入和成本 。你的增值税、附加税就是0报 。 你们企业所得税 如果当时有比如工资 固定资产折旧这些的 那么你企业所得税就要按实际发生的金额来报了。 要修改就要去税务局大厅改的。

成本票一张票都没拿过来，12月的他说没取到发票，那12月还要不要做账进去？还是做0成本？

你好 按实际来做账成本。 要真实的体现业务。只是没有发票汇算无法税前扣除。 你问下对方是否可以补发票给你们 。

还好没有收入，12月可以做0申报，费用成本结转到2020年1月做管理费用吧

你好 嗯 你只要在2020年里面的费用 就可以直接做费用了。 不然你还得走以前年度损益调整 这个科目就有点麻烦了。 尽快调整下 。 马上还有几个月还得年报了 。 你到时临近处理 时间怕不够。

那我12月的成本不做账了直接做到2020年可以吗？因为票又没拿过来，用友系统2019年不结转的话2020年我又用不了。我想先把2020年的收入票录进去

你好 你如果12月已经0报了。 如果12月发的金额很小 你可以补做到2020年里面去。

12月是长期待摊费用开办费啦，我做到2020年1月，也先待摊费用再结转管理费用吗

你好 你计入了 到时进入了营业期就要开始分摊了 是的

假如6月做的税务登记，7月认定有效期起。我可以从7月建账吗？

你好 可以 。 如果你6月暂时没有什么业务的话 。 你可以7月建账的

6月有收入，我建账建的7月了