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我们收到的利润5万怎么做规范， 我们挂靠到a公司，a公司打算给我们40万，其中30万是我们代支付b公司成本取到发票给a，a给我们报销的，然后剩下的10万是盈利，但是要支付5万给a当管理费。我们公司怎么做账合理规范呢

2020-09-22 12:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-22 14:59

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

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快账用户1111 追问 2020-09-22 15:02

挂靠的哦

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快账用户1111 追问 2020-09-22 15:03

不是我们公司直接全部收入

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齐红老师 解答 2020-09-22 15:09

挂靠的也是这样做，不能做成挂靠的

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快账用户1111 追问 2020-09-22 15:10

那我们开到的成本票给挂靠公司，挂靠公司给我们钱，这个我们不好做拉没成本发票了

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齐红老师 解答 2020-09-22 15:17

你们要自己找成本票，你们给被挂靠方开成本票

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快账用户1111 追问 2020-09-22 15:19

那我们支付给她们的管理费呢

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齐红老师 解答 2020-09-22 15:24

这个不用支付，直接从工程款里扣就行了，你按照扣除之后的金额开票，他给你打款

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同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-22
你好，a公司卖给b公司，应该由a公司开票，你们不能直接给b公司开，那样违背了真实的业务背景，也无法实现税务要求的三流合一。
2021-04-07
同学你好 你外帐上不要做这个现金哦
2020-09-16
1.当您从A公司采购货物时： 借：库存商品 - 500吨货物 借：应交税费 - 增值税 - 进项税额 65万元 贷：银行存款 - 565万元 1.当您发现货物损坏并要求A公司赔偿时： 借：待处理财产损益 - 待处理流动资产损益 1万元 贷：库存商品 - 500吨货物 1.A公司同意赔偿并支付您10500元时： 借：银行存款 10500元 贷：待处理财产损益 - 待处理流动资产损益 1万元 贷：营业外收入 - 其他收入 500元
2023-12-20
同学你好 这个有两种办法，一种上午给你说了，另一种就是发票退回去重新开，开９７万
2020-09-16
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