老师，我单位是一般纳税人，最近税务局查出运费发票，进项税95万，让我们做进项税转出，请问，分录怎么做？

失控了，运输公司老板进去了

你好 那你之前做的借方科目是什么。 或者你把之前分录发来看看 。 看怎么做转出分录 。

原来的运费发票，有借:采购原材料的，借:有销售费用的，

你好 那你就对应转。 借原材料贷进项税转出 。 借销售费用贷进项税转出 这样做 。 月末记得结转到去补税下

原材料，销售费用都是借方红字吧

你好 做借方正数的。 别做负数 。 不是去冲。 是吧之前抵扣的进项税转到成本或者费用去 。

把转出来的进项税，转到相应的成本费用里，

老师，你之前的进项税转出了，还得补税？补什么税？

你好 你进项税转出了 你增值税就要补税的 。 应交增值税=销项税-进项税%2B进项税转出 -留抵进项税来计算的。

老师，因为进项税转出了95万，那对企业所得税有没有影响？

你好 转出了你们成本增加了 你们的 销售出去了 成本会增加 你们的企业所得税也会影响的。

那这么看，转出进项税导致成本增加，利润就会减少，是这个意思吧

你好 是的 。 是这样来理解 。

老师，企业所得税需要转出么？因为我听主管问管户，企业所得税用不用转出

你好企业所得税 会要求你调增报表 到时会补税的。 你发票失控了如果对方没有缴纳税费。 你会汇算调增 补税的

为什么调增企业所得税

进项税转出，增加了成本，利润就减少了，企业所得税为什么还要调增呢