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外贸企业的出口退税怎么进行账务处理

2020-09-22 15:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-22 15:34

你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）

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快账用户8050 追问 2020-09-22 15:39

那购进货物时，进项税怎么处理

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齐红老师 解答 2020-09-22 15:41

你好，那购进货物时，进项税额账务处理是 借：库存商品 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目

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快账用户8050 追问 2020-09-22 15:55

外贸企业购进货物进项税怎么处理

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齐红老师 解答 2020-09-22 15:58

你好，外贸企业购进货物进项税额，账务处理是 借：库存商品 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 是针对这个回复有什么疑问吗

头像
快账用户8050 追问 2020-09-22 16:03

这笔进项税将来出口时是要退税的呀

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齐红老师 解答 2020-09-22 16:04

你好，出口退税的时候再做退税的分录就是了 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）

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你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2020-09-22
语音回放已生成，点击播放获取回复内容!
2024-11-04
外贸企业出口退税账务处理主要有以下步骤： 确认出口销售收入 货物出口并确认收入实现时，按出口销售额（通常以FOB价为基础），借记“应收账款”或“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。 结转出口货物成本 月末，根据实际情况结转已售出口货物的成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。 计算并处理不得免征和抵扣税额 根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“免抵退税不得免征和抵扣税额”，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。 计算并处理应退税额 依据《免抵退税汇总申报表》计算出“应退税额”，借记“其他应收款——应收补贴款”（或“应收出口退税款”）科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。 收到出口退税款 实际收到税务部门退回的税款时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款——应收补贴款”（或“应收出口退税款”）科目。 特殊情况处理 如出现汇率调整、运费保险费调整等特殊情况，需要根据具体情况进行相应的账务调整。如对本年度出口销售收入调整时，前期少报收入的，按销售收入调整额借记“应收账款”等科目（蓝字），贷记“主营业务收入”科目（蓝字）；前期多报收入的，则做相反分录。
2025-02-20
你好！这个你出口免税不能抵扣，要做进项转出
2024-06-12
你好你是因为退货吗？还是什么？
2025-07-10
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