外贸出口企业已勾选进项但不退税的发票怎么做账务处理？

你好！这个你出口免税不能抵扣，要做进项转出

2024-06-12

你好，把这个土匪税勾选退出来，然后你选择抵扣，勾选正常抵扣就行。

2023-08-08

如果外贸出口企业已对专票进行出口退税勾选，但后来发现发票开错，一般需要按照以下步骤处理：与供应商沟通：及时联系发票开具方，说明发票错误的情况，要求对方开具红字发票进行冲销，并重新开具正确的发票。在税务系统中操作：如果尚未申报退税，需要在出口退税申报系统中撤销已勾选的发票信息。如果已经申报退税，可能需要向主管税务机关说明情况，并按照税务机关的要求进行处理。红字发票处理：收到供应商开具的红字发票后，按照相关规定进行账务处理。重新勾选和申报：在收到正确的发票后，重新在出口退税申报系统中进行勾选和申报操作。

2024-08-01

你好！你可以开红字，但是可能系统会提示正在处理，暂时不行你可以先取消退税

2024-08-01

您好。根据您的描述，问题回复如下： 1、当外贸出口企业的出口产品享受免税但不退税政策时，其进项发票的用途通常应选择抵扣勾选。这是因为虽然出口产品免税，但企业仍然可以通过抵扣进项税来降低其在国内经营活动的税负。抵扣勾选意味着企业可以将这些进项税用于抵扣其在国内销售商品或提供劳务时产生的销项税。退税勾选一般用于那些可以享受出口退税政策的产品。由于您是免税不退税，因此不应选择退税勾选。 2、分录：购进出口货物并收到增值税专用发票时，应做如下会计分录：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付账款/银行存款货物出口后：由于产品免税不退税，企业无需单独处理退税事宜，但应将进项税进行抵扣处理。此时，企业可能需要根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额，并将不可退的进项税计入成本。但在此免税不退税场景下，主要关注抵扣而非差额计入成本。抵扣时，会计分录可能不直接体现，而是通过后续销项税的抵扣来间接反映。在实际操作中，由于免税不退税，企业无需单独做进项税转出的分录。以上是您的问题回复，希望能够帮到您。

2024-09-25