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汇算清缴的时候把公司买的设备一次加计扣除了,请问第二年汇算清缴的时候是不是要把财务当年做账的累计折旧的金额做调增就可以了啊

2020-09-23 09:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-23 09:46

您好,企业所得税汇算清缴是只调表不调账。

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快账用户3877 追问 2020-09-23 09:49

是的,我的意思就是第二年汇算清缴报表调账就可以了,比如设备价值100万,我第一年汇算清缴一次性加计扣除,我第二年会计按照10年平均年限法折旧的金额有10万,我是不是调增10万就可以了,不是调增90万对吧

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齐红老师 解答 2020-09-23 11:31

我是不是调增10万就可以了,不是调增90万对吧--是这样理解的。

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您好,企业所得税汇算清缴是只调表不调账。
2020-09-23
同学你好 对的 直接调增就可以了
2023-03-29
您好。 选择一次性折旧,那么当年纳税调减。 然后从下一年开始,会计账面计提的折旧,要逐年纳税调增。 希望能够帮到您。
2024-05-09
同学你好 很高兴为你解答 可是平时做账的话还是每个月在正常折旧, 【是的】 21年度的汇算清缴,固定资产是不是应该调增,调增的这个金额怎么得来? 【就是加速折旧这部分的资产,当年正常的折旧额】
2021-12-05
好,调增的金额就是你二一年,账上折旧的金额。
2021-12-05
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