我公司为出租不动产，每年的7月份为承租方开具增值税专用发票，金额419047.62元，税额20952.38元，收入按月分摊确认收入，请问每月如何做分录？并未收到钱，现在开具了这份发票，也还未收到钱，请问又该如何做账

我公司为出租不动产，每年的7月份为承租方开具增值税专用发票，金额419047.62元，税额20952.38元，收入按月分摊确认收入，请问每月如何做分录？并未收到钱，现在开具了这份发票，也还未收到钱，请问又该如何做账

老师你好！请问公司办公楼转租，2020年6月开始，到年底大概有138万元房租。因为都是同一个老板，2020年6月开始，每月没有做收入，也没有开票，也没有收到房租。现在快年底了，要补做这部分房租收入，我要怎么做？2020年的还可以补吗？还是只能补2021年的，如果补2021年的，之前的月份如何调账？

你好，我们上年度销售牛只，收入应为479400，对方截止上年度12月底向我们转款30万，故我12月份记账的时候，分录为 借 预收账款30万 借 应收账款179400元 贷 主营业务收入-未开票收入479400 。 同时在上年度12月份结转了这批牛只的销售成本。 本年一月份，对方又转款10万，截止目前还余79400元还未打款，但是同时我们3月份开具了增值税普通发票，并开具的是全部价款479400，请问，开票的这笔业务，该如何记账呢？

5、2月5日，购进办公用品，取得增值税专用发票注明:价款50000元，税款6500元，款项已支付，办公用品均已领用。6、以前月份已开具增值税专用发票并收取的A设备经营性租赁费565000元，因A设备质量原因，经协商A设备经营性租赁费调减20%，2月7日凭A设备租赁方税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字增值税专用发票注明:价款-100000元，税款-13000元，相应款项已退还租赁方。7、上月支付信息服务费并取得增值税专用发票，经与服务机构沟通同意折让10%，合计金额10600元，向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票通知单》后，2月7日取得《开具红字增值税专用发票通知单》。折让款及红字增值税专用发票均未收到。8、2月8日，销售A设备10台，成本为2260000元，实现不含税销售收入2760000元，向对方开出增值税专用发票，并收取增值税额358800元，货款已收到并存入银行。9、2月10日，提供技术咨询服务实现收入10600元，开具增值税专用发票注明:价款100000元，税款6000元，款项尚未收到。做分录做分录做分录

10.收到某公司以前月份拖欠的A设备融资租赁业务应收款3390000元(已在所属月份开具增值税专用发票，并确认销项税额申报纳税)，并经协商另收延期付款利息30000元，并开具增值税专用发票。11、2月15日，支付广告费31800元，取得增值税专用发票注明:价款30000元，税额1800元。12、2月16日，销售A设备，开具增值税专用发票注明:价款600000元，税额78000元，款项尚未收到，该设备的账面价值为440000元。做分录做分录做分录