增值税附加税那些，以9月为例，9月末计提了本月，但是9月初缴纳了8月的，因为每个月增值税金额不一样，这样不就导致，未交增值税教育费附加城建税这些科目期末都有余额吗？税金及附加结转至本年利润了，资产负债表和利润表都没有这些科目，这个体现在哪里了？

请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。

老师，请教下，这个肖哲老师的视频课里讲到印花税因为是当月缴纳，所以可以不用计提，直接缴纳是借应交税费印花税，贷银行存款，但是印花税其实属于税金及附加科目的，税金及附加月末需转入本年利润，如果印花税不通过税金及附加归集，那么不就是只交了钱减少了资产，而没有进行所得税税前扣除吗？这样理解对吗？

增值税附加税那些，以9月为例，9月末计提了本月，但是9月初缴纳了8月的，因为每个月增值税金额不一样，这样不就导致，未交增值税教育费附加城建税这些科目期末都有余额吗？税金及附加结转至本年利润了，资产负债表和利润表都没有这些科目，这个体现在哪里了？

老师您好，我是一般纳税人，七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税，然后我在8月做了红字分录冲减了附加税，问题来了，第三季度的报表里面，营业税金及附加这一栏，因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数，所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加，这怎么办呢？第三季度报表这样正确吗？

那个调账，比如2020年3月发票2019年少记了一笔收入，分录用以前年度损益调整这个科目，分录在2020年3月补记，为了让这个资产负债表的金额和利润表里净资产金额相等，让那个软件员可以调整资产负债表里应交税费应交增值税的期末数，应收账款的期末数，使得资产负责表和利润表的金额相等，但是这个分录是做在2020年的，2020年的应收账款就增加了啊，2020年也增加了啊，是不是重了啊