老师您好，我是一般纳税人，七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税，然后我在8月做了红字分录冲减了附加税，问题来了，第三季度的报表里面，营业税金及附加这一栏，因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数，所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加，这怎么办呢？第三季度报表这样正确吗？

因为利润表第三季度中，9月实际的附加税金额是896.9元，因为8月做了红冲，导致有了借方-63.06元，所以目前第三季度本月附加税这一栏是833.84，这就影响了我利润表中的利润总额（少了63.06元），这个我是就按现在报表实际出来的利润总额填申报表？

但是你这样提交不了，负数这个你可以提交申报吗，你这个可以先冲掉833.84  ，后面再冲4季度再冲就可以

老师我不懂您是什么意思？要怎么做分录操作？在几月份做？

不好意思 ，看混了，刚一个学员问是这个税金及附加红冲为负数申报提交不了，你这个直接按你们实际这个填写就可以按现在报表实际出来的利润总额填申报表 是的，是的，是的 ，更正我上面回复有误看混了

我是觉得如果当时没计提就不会有这个数影响我利润总额数了。比如若是把多计提又免征的税点计入营业外收入，这样不会影响我利润表营业税金及附加这个数； 若是我做红冲，就会影响利润表营业税金及附加的数额。 现在以上两种方式都会影响利润总额，但是我现在觉得转到营业外收入会清晰一点，不会连营业税金及附加这一栏，导致利润表的附加税对不上我当月实际缴纳的附加税金额

但是你转入营业外收入这个影响利润总额

是不会影响税金及附加本身按这个转营业外收入

你本年累计数对上总得就可以，当月或者当季度对不上可以

利润表的税金及附加这一栏是软件公式附加税几个数的借方加计，因为红冲有借方负数了，所以相应会影响利润表本月实际税金及附加数。 本年累计数的是没有被影响到

这个不要紧，这个总的是对就可以

老师您好，再次请教，反结账到7月把红冲凭证改成转到营业外收入会不会好点？需要修改的凭证是不是就只有七月份红冲那张以及结转损益那张？

这个你们那边要是说季报和这个之前申报可以不一样，可以反结账处理，修改之后重新结转损益，

我之前问税局那边说是之前季报和账可以不一样，那这个是可以这么处理的，你可以直接修改多计提就可以，删除重新结转损益

所以反结账到6月，把计提的删除，这就会影响到第二季度的利润表，和第二季度申报不一致了。就利润总额这个数和申报表不一致对吧？

这个本年累计数是对就可以，这个之前2季度和申报不一样，我之前问下税局说可以不一样年报是对就可以

有没有这种操作，多计提了就做相反分录，而不是红冲？

损益科目这个不能，往来不能，别的可以

为什么呢？老师您能给我分析一下吗？会对报表对什么有影响