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老师，请问下，稽查要求，公司有一张18年的费用发票转出3000，更正申报后，补缴所得税1500，那么我会计账务处理要怎么做分录呢？

2020-09-23 16:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-23 16:09

借其他应付款3000， 贷以前年度损益调整-费用 3000，借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000借：以前年度损益调整1500贷：应交税费－应交企业所得税1500 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润1500 　　贷：以前年度损益调整。1500 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税1500 贷：银行存款1500

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快账用户6580 追问 2020-09-23 16:11

老师，之前那笔费用3000元是：借：销售费用，待：银行。那这笔转出要怎么做？

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齐红老师 解答 2020-09-23 16:20

借其他应付款3000， 贷以前年度损益调整-费用 3000，借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000 借营业外支出3000 贷其他应付款3000 实际钱还是支付吧，要是没有做是转回私户那这个做借其他应收款3000贷以前年度损益调整-费用 3000，借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000

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快账用户6580 追问 2020-09-23 16:24

明白了，谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-23 16:28

好的，我先回复别的学员了

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借其他应付款3000， 贷以前年度损益调整-费用 3000，借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000借：以前年度损益调整1500贷：应交税费－应交企业所得税1500 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润1500 　　贷：以前年度损益调整。1500 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税1500 贷：银行存款1500
2020-09-23
借其他应付款3000， 贷以前年度损益调整-费用 3000，借以前年度损益调整3000贷未分配利润 3000借：以前年度损益调整1500贷：应交税费－应交企业所得税1500 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润1500 　　贷：以前年度损益调整。1500 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税1500 贷：银行存款1500
2020-09-23
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-09-23
你好，我觉得转出后为亏损那就更正申报表就对了
2020-08-11
你好，不需要做账务处理的。
2022-12-07
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