老师，计提的人工费:借:劳务成本，贷方预付账款—暂估入库。还是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队？谢谢老师

老师，1、那发票来后冲掉这笔分录吗？2、老师，能帮我理下从计提到确认成本到收到发票的分录吗？谢谢老师！

同学你好 如果是暂估成本 借，劳务成本 贷，预付账款一暂估 然后下月初做负数分录冲回 收到发票后 借，劳务成本 贷，预付账款一某某施工队

没收到票，已经确认了主营业务成本成本，发票一直没开来，到时开来后如何处理？红冲主营业务成本成本？

同学你好 收到发票的金额与之前转入主营业务成本的金额一样的么？

还没收到票，根据项目经理统计的最新数据，有的一样，有的不一样，谢谢老师！

同学你好 如果是一样的，就不用再做处理； 如果是不一样的，需要按差额冲减主营业务本或增加主营业务成本；

1、老师，那计提成本时就可以不用暂估，直接记到施工队明细下就可以了吗？2、老师指导下我这样做对不，计提时，借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队，确定成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本—某某施工队，收到发票如果比计提的多，红冲借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队 红冲借:主营业务成本 贷:劳务成本，反之做蓝字发票，对吗？3、如果发票来和计提的一样的话，就不用做处理？那发票附哪里？不是一个月计提玩的，谢谢老师！

同学你好 1、老师，那计提成本时就可以不用暂估，直接记到施工队明细下就可以了吗？——可以 2、老师指导下我这样做对不，计提时，借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队，确定成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本—某某施工队，收到发票如果比计提的多，红冲借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队 红冲借:主营业务成本 贷:劳务成本，反之做蓝字发票，对吗？——对的 ; 3、如果发票来和计提的一样的话，就不用做处理？那发票附哪里？——如果之前的凭证没有装订，就附到对应的凭证后面，如果已经装订，可以单独保存

第3个问题，这个施工队的劳务成本是两三个月计提玩的，开过来的票可以直接附到最后一个月的计提凭证里，就可以了吧，谢谢老师