老师，计提的人工费:借:劳务成本，贷方预付账款—暂估入库。还是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队？谢谢老师
同学你好，计提是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队
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老师，预付施工队安装费时:借:预付账款——某某施工队（个人）5万，贷银行存款 5万，那月底计提这个安装费是8万，分录如何记？谢谢老师
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老师，计提的人工费:借:劳务成本，贷方预付账款—暂估入库。还是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队？谢谢老师
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老师，原来做在劳务成本里的，职工开来的劳务发票，怎么调账 是 借：劳务成本-1000 贷：预付账款-1000 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付账款 是不是这样？
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某个项目人工费计提时，借:服务成本 15 贷：应付账款–暂估 15，结转时借：主营业务成本 7.5 贷：服务成本 7.5 ；后面冲计提借：服务成本 –7.5，贷：应付账款–暂估 7.5，这样做分录对吗？
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老师，当月付款了，但是有些费用没有收到发票，需要先暂估入账？借：管理费用/主营业务成本 贷：应付账款-暂估某某公司先入账？还是先入预付账款？
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老师，银行回单上收付款是同一个公司，开户行一个是建设银行，另一个是建行分行运管部核算中心，摘要写的收回贷款本息，请问这是什么，怎么做账呢
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你好，请问利润表里营业收入和营业成本（不包含管理和销售）金额一样是正确的吗
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甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
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甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
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甲公司正在研究和开发一项新工艺，2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元，其中人员工资开支60万元，领用材料40万元。在2018年9月末，该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功，并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成，达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。（答案以万元为单位)⊕
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老师，1、那发票来后冲掉这笔分录吗？2、老师，能帮我理下从计提到确认成本到收到发票的分录吗？谢谢老师！
同学你好 如果是暂估成本 借，劳务成本 贷，预付账款一暂估 然后下月初做负数分录冲回 收到发票后 借，劳务成本 贷，预付账款一某某施工队
没收到票，已经确认了主营业务成本成本，发票一直没开来，到时开来后如何处理？红冲主营业务成本成本？
同学你好 收到发票的金额与之前转入主营业务成本的金额一样的么？
还没收到票，根据项目经理统计的最新数据，有的一样，有的不一样，谢谢老师！
同学你好 如果是一样的，就不用再做处理； 如果是不一样的，需要按差额冲减主营业务本或增加主营业务成本；
1、老师，那计提成本时就可以不用暂估，直接记到施工队明细下就可以了吗？2、老师指导下我这样做对不，计提时，借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队，确定成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本—某某施工队，收到发票如果比计提的多，红冲借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队 红冲借:主营业务成本 贷:劳务成本，反之做蓝字发票，对吗？3、如果发票来和计提的一样的话，就不用做处理？那发票附哪里？不是一个月计提玩的，谢谢老师！
同学你好 1、老师，那计提成本时就可以不用暂估，直接记到施工队明细下就可以了吗？——可以 2、老师指导下我这样做对不，计提时，借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队，确定成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本—某某施工队，收到发票如果比计提的多，红冲借:劳务成本，贷:预付账款—某某施工队 红冲借:主营业务成本 贷:劳务成本，反之做蓝字发票，对吗？——对的 ; 3、如果发票来和计提的一样的话，就不用做处理？那发票附哪里？——如果之前的凭证没有装订，就附到对应的凭证后面，如果已经装订，可以单独保存
第3个问题，这个施工队的劳务成本是两三个月计提玩的，开过来的票可以直接附到最后一个月的计提凭证里，就可以了吧，谢谢老师
同学你好 这个施工队的劳务成本是两三个月计提玩的，开过来的票可以直接附到最后一个月的计提凭证里，就可以了吧——对的，可以的；不客气的；