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我们公司是做红酒销售的，外购代售的红酒公司内部招待使用了，该如何做分录
2020-09-24 15:34
2020-09-24 15:51
您好。 您外购的用于招待，进项是不能抵扣的。 购入时： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 内部招待时： 借：销售费用/管理费用-招待费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 当然，您外购时知道专门用于招待的，也可以直接计入销售费用科目。 希望能帮到您。
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公司是小规模纳税人，也用做进项税额转出吗？
您好。 小规模纳税人不能抵扣进项税，就不存在转出问题了，您购入取得的发票是普通发票，直接记到“招待费”也行，或者记到“库存商品”也行，希望能帮到您。