增值税申报收入14152.9企业所得税申报收入134955.73元，这2个数据有个6637.17的差异是正常的吗。老师帮看下这分录对不对，固定资产处置收入16000含税，有残值5%

那老师我根据这个分录得到资产处置损益会少残值6637.17元，申报企业所得税就会少6637.17元，增值税申报会多6637.17元。税管员发现增值税申报跟企业所得税申报不一致，就是少这个金额。

专管员是要求你情况说明了吗？

她问我为什么增值税申报与企业所得税申报收入不一致。然后我发现就是这个分录导致不一致的

那你就直接跟他情况说明一下就可以了

老师，这样回复吗因为有按5%的残值，所以会有6637.17的差异。

可以的，你真实情况就是这样。

老师，这是正常的吗，会不会要我写说明。

挺正常的，没有问题的，写情况说明也不怕

老师，税管员这样回复，应该怎么解释呢。

没错啊，你有残值，这部分没有计提完。肯定固定资产清理有差额的，跟增值税计税依据不一样的

老师，是不是因为有残值所以就会有差异，那为什么税管员说不会导致差异呢。怎么跟她解释。

老师，现在税管员叫我就这个情况写个说明，老师应该怎样写。

你问问你的专管员，残值不可以税前扣除吗？你们这个资产残值是怎么处理的

我就是前面的分录那样写的，是要问税管员残值怎么处理吗。

你问一下，我这样反应，就是有残值，目前残值还没有处理，你看看他的回复

她就是要我写说明为什么企业所得税申报收入会少于增值税申报收入。

那你就按照真实情况写就可以了，因为有残值，目前残值还没有处理

那这个残值以后是怎么处理的啊，其实就是期末净值吗。