我购进固定资产的时候，把车辆购置税和机动车临时牌照费，机动车证书费用，都计入了固定资产，然后我还将他们一次性扣除了，请问这样可以吧

对，把发票上的金额计入固定资产就行

2025-01-15

您好，正常做账提折旧，然后在申报表中调整固定资产的一次性扣除

2024-03-28

你好，那25年不需要纳税调增的。以前都处理了

2026-01-31

一、购入小汽车的账务处理购入时的分录正确，即：借：固定资产贷：银行存款二、关于折旧及一次性税前扣除的处理税务上可以享受一次性税前扣除政策，但会计处理上不建议一次性提完固定资产的原值。会计处理仍应按照正常的固定资产折旧方法进行计提折旧，比如按照预计使用年限、残值率等计算每月折旧额。假设小汽车预计使用年限为 5 年，残值率为 5%，则每月折旧额 = 200000×(1 - 5%)÷(5×12)≈3167 元。每月计提折旧分录为：借：管理费用等 3167 贷：累计折旧 3167 在企业所得税汇算清缴时，填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）等相关表格，在该表中 “固定资产” 部分，对小汽车的原值、折旧额、税收加速折旧额等进行填报。将税务上一次性扣除的金额与会计上计提折旧的差额进行纳税调整。如果企业在购入当年进行汇算清缴，假设会计上全年计提折旧 3167×12 = 38004 元，而税务上一次性扣除 200000 元，则在汇算清缴时需进行纳税调减 200000 - 38004 = 161996 元。

2024-09-23

你好，你要一次抵扣的话，当年买来的就得一次抵扣，剩余的没法分开来抵扣。你今年抵扣税法上亏损10万，然后再明年开始，每年你都需要纳税调增的。因为你账上还需要按月折旧可以保险做管理费用，保险车船税做税金及附加第一联拿来做账。第二联是抵扣联，你这个自己留存好了。

2024-09-29