演示账套

老师，假设我取得了100万的农产品免税进项票，开出了税价合计105万的9%的增值税普通发票，我只需要交纳五万，乘以9%的税吗？

2020-09-26 21:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-26 22:03

同学您好，那您100万的是可以抵扣9万的，105万的销项税额是105/(1+9%)*9%,,实际需要缴纳105/(1+9%)*9%-9

2020-09-26

您好，您若开免税销售发票，您的进项税不能抵扣。

2020-09-26

同学你好进项税额=260000*10%=26000 销项税=240000*9%=21600 答：《增值税暂行条例》第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣：　　（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告2019年第39号二、纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

2020-10-21

您好，100万卖出是不含增值税的金额？

2020-09-08

对的，是的，是这么做的。

2023-05-25