演示账套

老师，企业所得税是怎么申报交的，比如有成本有费用，就是收入-成本-费用如果负数不用交，如果是正数，不如500在乘以25%=125？

2020-09-27 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-27 09:32

你好季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额如果是负数，说明是亏损，不需要缴纳如果是正数，假如利润总额是500，税率是25%，所得税就是=500*25%=125

快账用户4240 追问 2020-09-27 09:38

老师有没有例子可以列举一下，方便理解谢谢

齐红老师解答 2020-09-27 09:42

你好比如第一季度累计利润总额1万，税率是25%，需要缴纳企业所得税2500 比如到第二季度的时候利润总额本年累计3万，说明第二季度实现利润2万，第二季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额=3万*25%—2500=5000

快账用户4240 追问 2020-09-27 09:45

那直接算第二季度2万*25%=5000元不也可以？

齐红老师解答 2020-09-27 09:53

你好，盈利的情况下是这样计算可以如果有季度是亏损的情况下，就需要先弥补亏损再计算的，所以基础公式是这个，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

快账用户4240 追问 2020-09-27 10:15

亏损的话是不是不用交所得税

齐红老师解答 2020-09-27 10:19

你好，亏损就不需要缴纳企业所得税的

2020-09-27

对，没错的，是这么算的

2023-12-04

你好，企业所得税里面不包含日期间费用，这个利润总额是减去期间费用的收入减成本，不等于利润总额。

2024-03-13

你好，这个说明你们是亏损的。这些成本只要是真实的，就没有税务风险的

2021-01-20

您好季报的时候有利润因为费用还没有报销，如果计提进去的话就没有利润了，可以先计提

2020-10-23

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