演示账套

去年收到的一张材料发票（普票），现在出了点问题，需要做成本转出，会计分录如何处理？

2020-09-27 13:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-27 13:15

你好建筑行业的吗之前分录怎么做的

快账用户6125 追问 2020-09-27 13:19

是建筑行业，之前的分录是（1）借:原材料81473 贷:应付账款-材料款81473 （2）借:工程施工-材料费81473 贷:原材料（3）借:主营业务成本81473 贷:工程施工81473

齐红老师解答 2020-09-27 13:20

借应付帐款贷原材料借营业外支出贷应付帐款不能抵扣所得税

快账用户6125 追问 2020-09-27 13:32

嗯，已经跨年，相当于去年已经抵扣所得税了，现在这样做分录，就可以将成本转出来补所得税了吗？

齐红老师解答 2020-09-27 13:33

你好是的，可以转出来补缴纳的

你好建筑行业的吗之前分录怎么做的

2020-09-27

您好，这个的话，是正常补这个转出的分录就行

2024-02-28

您好，只要剩下款不用付的冲回，借：原材料（负）贷：应付账款（负），这样应付就平了，如果小规模没有进项转出的话，没有其他分录了，在年度汇缴时把已付的已记入成本费用的纳税调增，年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

2024-07-04

那你首先按照你实际的成本，暂估成本处理，后面收到发票就可以了。付款的话就是借预付账款贷银行存款，然后结转成本，借主营业务成本贷预付账款。

2021-07-14

1，没有收回票据需要暂估入账处理借，原材料等贷，应付账款～暂估 2，冲暂估，按发票金额做分录 3，通常是百分比，根据实际情况确定

2021-03-02

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