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老师，小规模纳税人增值税减免税额转营业外收入的那个数不算代开的专票税额吗

2020-09-27 15:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-27 15:19

同学你好小规模纳税人增值税减免税额转营业外收入的那个数不算代开的专票税额吗——不包括的；

快账用户7471 追问 2020-09-27 15:21

哎那我做在账里面了怎么办老师我怎么调一下啊

齐红老师解答 2020-09-27 15:23

同学你好做原来分录的负数分录；

快账用户7471 追问 2020-09-27 15:25

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入都是负数把代开的税额冲掉对吗老师但是我这个季度去冲上个季度的可以吗

齐红老师解答 2020-09-27 15:27

同学你好但是我这个季度去冲上个季度的可以吗——可以的；

快账用户7471 追问 2020-09-27 15:54

老师，在计算季不超过30万税额额额时候是所有的销售收入，不分普票还是专票。然后在计算结转免税收入税额是不算专票，对吗

齐红老师解答 2020-09-27 16:44

同学你好，在计算季不超过30万税额额额时候是所有的销售收入，不分普票还是专票。——是的；然后在计算结转免税收入税额是不算专票，对吗——对的；

同学你好小规模纳税人增值税减免税额转营业外收入的那个数不算代开的专票税额吗——不包括的；

2020-09-27

你好，可以的，免税的税额部分

2021-01-06

您好，请稍等我看一下问题哈。

2024-02-09

是的，需要做到营业外收入

2022-07-20

这个数额是1%的税额数

2023-04-02

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