老师我想问一下，年末的时候我没有计提年度企业所得税，然后跨年后我缴纳上年度的企业所得税时我应该怎么做分录呢？我需要先做一次计提的分录吗？我应该怎么做分录呢？
你好，需要先补计提上年企业所得税，然后做缴纳企业所得税的分录 借：以前年度损益调整 ， 贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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老师我想问一下，年末的时候我没有计提年度企业所得税，然后跨年后我缴纳上年度的企业所得税时我应该怎么做分录呢？我需要先做一次计提的分录吗？我应该怎么做分录呢？
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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老师您好，我们是2013年小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我们需要补缴/退回上一年度企业所得税的时候，应该如何做会计分录你呢
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你好 请问 22年第四季度的所得税没计提 1季度我补提企业所得税 并缴纳 该怎么做分录
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老师，22年度的企业所得税汇算清缴交了税费，然后22年度没有计提年度的汇算清缴，我要补计提吗？怎么做分录呢？
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那如果我年底的时候计提年度企业所得税呢？又该如何做分录？
你好，年底的时候计提年度企业所得税，账务处理是 借：所得税费用 ， 贷：应交税费—企业所得税
老师我还想问问，申报季度企业所得税的时候申报表上面的利润总额是不是手动填写？是按照做账利润表里面的利润总额填写吗
你好，申报季度企业所得税的时候申报表上面的利润总额是手动填写 是按利润表的利润总额本年累计金额填写
填我打圈的这两个对吗
你好，如果你这个是季度末月的利润表，是的，是填写这3个数据申报企业所得税
谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢