国税发[2000]84号文件的规定,纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。
您好!我单位属于行政机关单位,我单位去年产生了一笔个人所得税滞纳金0.11,当时走的是借应交个人所得税0.11贷银行存款0.11,做完这笔凭证后发现,本来应支付的个人所得税的钱不够了,想把这笔滞纳金调到支出基本户的利息,请问政府会计应该怎么做分录?用不用做预算会计?
老师,你好!我司支付了一次违约金,我做的分录是,借:营业外支出10000 贷:银行存款10000 ,我就想问一下,关于违约金的支出,在所得税汇算的时候,会不会涉及到相关的调整呢?
我单位为小规模纳税人,遵循小企业会计准则。单位收到政府拨付的用于以后期间支出的专项资金,为不征税收入。在12月份季度所得税申报的时候一次性把这部分资金计入了营业外收入,这应该是不正确的对吧?应该是计入递延收益,随相关支出结转递延收益到营业外支出对吗?如果是这样的话,我到汇算清缴的时候怎么调整呢?
老师,你好。我们公司2020年9月有一笔借款20000元,是个人。当时做的分录是,借:其他应收款—个人往来—A 20000 贷:银行存款 20000 现在已经确定收不回来了。可以这样做吗?摘要:A借款转无票支出 借:营业外支出—无票费用 20000 贷:其他应收款—个人往来-A 20000 营业外支出——无票费用的金额为汇算清缴时纳税调增的金额
老师,这是公司材料款延期支付违约金18万多,我想按价外费用处理,我跟对方公司联系开票的事情,她说已与老总沟通不开票,我算一下不开票的话,只能做营业外支出,是否可以根据协议及银行支付凭证正常所得税扣除
老师暂估的成本还没来没有冲回汇算清缴如何调整
1、甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2022年10月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给A商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额300万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。(3)购进原材料取得增值税专用发票,价税合计339万元,取得增值税专用发票(原材料适用增值税税率13%)。要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
某企业生产h产品,本月生产费用明细表如下,本月完工h产品200件,月末在产品30件,在产品资料如表,原材料分工序投入,并且在每道工序开始时一次投入,采用约当产量比例法计算完工产品成本 。月初在产品费用直接材料2000直接人工1500制造费用1000合计4500本月生产费用直接材料78000直接人工62000制造费用28000合计168000本月生产费用合计直接材料80000直接人工63500制造费用29000合计172500,第一工序在产数量12 各工序投料量3千克,各工时工序定额6第二工序在产品数量18各工序投料量1千克,各工序工时定额2
1、甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2022年10月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给A商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额300万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。(3)购进原材料取得增值税专用发票,价税合计339万元,取得增值税专用发票(原材料适用增值税税率13%)。要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元怎么算
我开票时,扫码不出现刷面画面是什么原因
减免部分的税金及附加还需要先计提出来做税收减免吗?
1、A公司本年度的每股盈利是5元◇如果公司不进行其他投资◇公司将所有盈利用于分红,并且预计该公司未来每年的每股盈利都保持在5元。如果A公司管理层改变分红政策◇准备把每年盈利的60%用于投资新项目,新项目的投资回报率为15%,资本市场上投资者对A公司要求的投资回报率为12%.请问A公司的再投资策略会降低其公司的股票价值吗,为什么?
2、假如投资者投资50000元申购某开放式基金,申购费率为1.2%,当日的基金单位净值为1.1688元◇请计算该投资者的申购手续费和申购份额为多少?
1、A公司本年度的每股盈利是5元◇如果公司不进行其他投资◇公司将所有盈利用于分红,并且预计该公司未来每年的每股盈利都保持在5元。如果A公司管理层改变分红政策◇准备把每年盈利的60%用于投资新项目,新项目的投资回报率为15%,资本市场上投资者对A公司要求的投资回报率为12%.请问A公司的再投资策略会降低其公司的股票价值吗,为什么?
你好 冷鲜肉开专票要多少个点的税
老师,可以税前扣除,那这笔业务应该填汇算清缴那个表呢?还是不需要填,直接在前面总表的营业外支出栏反应就可以了
是的,这个营业外支出这个营业成本表和主表填写就可以,