演示账套

老师，计提工资的时候涉及到的社保费用，分为个人承担的和公司承担的，那个分别要添加什么明细科目啊？在哪个科目大类↓添加呢？

2020-09-28 14:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-28 14:44

您好借：管理费用-工资借：管理费用-单位社保费贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费个人部分在发放工资的时候扣减

快账用户5308 追问 2020-09-28 14:46

可是我们这里社保都是当月扣除的，工资计提的时候个人承担的那部分，我也要计提出来的，在哪个科目下添加个明细啊

齐红老师解答 2020-09-28 14:51

工资计提的时候个人承担的那部分包含在工资里面计提的不需要单独计提啊

快账用户5308 追问 2020-09-28 14:52

我先在就是9月份，然后这个月的社保我们已经给员工交了，但是他们工资到下个月才发，

齐红老师解答 2020-09-28 14:52

借：应付职工薪酬-单位社保费借：其他应收款-个人社保费贷：银行存款缴纳的时候先这样写分录啊

您好借：管理费用-工资借：管理费用-单位社保费贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费个人部分在发放工资的时候扣减

2020-09-28

借管理费用、社保贷应付职工薪酬社保，这是企业负担的。

2022-03-25

你好，这个个人部分你不用计提，是发工资的时候扣下来。

2025-06-30

这个是工资中扣除，这个没有扣之前是按这个应发去计提，后续这个扣除之后就是实发了，

2021-05-20

借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保借，应付职工薪酬社保贷，银行存款做这个就可以的，汇算清缴的时候需要调增个人承担的那一部分，申报个税的时候不用填写个人负担的。

2023-02-08

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