黄老师，我有一个问题，比如，我这个月的销项税（简易计税）是10万元，进项税是20万元。我做税金结转分录，应该怎样做？
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 10 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 10 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
-
Q
老师，我们有个丙项目一般计税是单独核算的，只是把进项税额拿回公司认证抵扣。比如我当月公司有进项2万，，销项简易计税3.5万，一般计税有1.5万，丙项目拿回进项发票8万，我该怎么做这8万的分录？
-
Q
黄老师，我有一个问题，比如，我这个月的销项税（简易计税）是10万元，进项税是20万元。我做税金结转分录，应该怎样做？
-
Q
郭老师，我们的出口退税，要怎么转，比如这个月销项10万，进项30万，留抵20万，我要退15万，要怎么做分录和结转
-
Q
老师您好！我施工企业，公司统一购买的柴油，比如金额100万元，税额13万元，价税合计113万元。开了一张增值税专用发票。但是用的项目中有一般计税的项目，也有简易计税的项目。一般计税的项目用油大概金额80万元，税额10.4万元，简易计税的项目用油金额20万元，税额26000元。我收到发票时的分录；借；工程施工-燃油100万，，进项税额13万，贷；银行存款。现在简易计税这部分税额不可以抵扣对吧？，那我申报抵扣时，勾选了这张发票，申报表里应该怎么填写？分录应该怎么去做？
热门问答 更多>
-
退休返聘人员，工资按正常薪资报还是按累计预扣劳务报
-
2021年两笔，2022年一笔，生产企业出口业务，增值税及收入已在2023年之前确认并申报，未办理退税手续，根据2026年新规，是否需要出口转内销缴纳？还是可以继续申请退税？
-
建筑业可以只买对方资质，不买公司么？
-
老师，公司找了物业的保洁阿姨，每天来帮忙打扫办公室卫生1小时，按月给她600，可以做到工资表里面吗？
-
老师，边坡防护，是属于房建项目，水利项目，园林绿化项目，市政工程项目，装修项目，劳务项目啊？属于哪个项目啊？
-
老师，您好！ 请问: 企业在筹建期购入的固定资产可以折旧吗？ 谢谢
-
公司买的酒招待顾客怎么做账？
-
老师，我公司一般纳税人，是建筑工程公司，现在向保险公司申请了工程履约保证保险，这个怎么做分录
-
老师电商行业账务咋规范呢，拼多多百亿补贴卖了不少，但老板绑他个人卡，让绑公户不绑，说他用着方便。个人和公司全乱用，这种风险很大，模仿应收挂老板呀谢谢
-
小规模纳税人公司2025年9月因需要进行税务迁移，涉及到2824年一笔240元退税因账务问题退税审核不通过无法迁移，税务局叫先把账调平再做迁移，经自查发现有重复入账房租35000，跨期房租15000，重复入账成本50000，于是在2025年9月财务软件直接用红字冲了24年的这三笔账，并把跨期房租转入了长期待摊费用，没有调整利润分配-未分配利润科目，调了140000的费用平了240的退税，25年汇算清缴发现这样做是错误的，老师，请问在25年要如何做汇算清缴？并且财务软件1月份这笔账又该如何分录才对啊？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
销项税是简易计税的，所以不能用进项抵扣的。请问进项怎样结转？
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20
老师 是这样做吗？
你好，对的，你的理解是正确的
还需要结转为未交增值税吗？
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款