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1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。 2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),某月购销情况如下: (1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价 4000万元。 (2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司 一次付清货款,企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人 Pro (3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票 通过认证。 (4)采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合 约定本月收款一半,但款项至今未收到。 (5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为1美元=6.23元人民币,

1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。
2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),某月购销情况如下:
(1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价
4000万元。
(2)向本市某公司销售A型号洗衣机50000台,出厂单价0.2万元(含税价)。因该公司
一次付清货款,企业给予5%的折扣,并开具发票入账。另赠送2台同型号洗衣机给购货人 Pro
(3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2000万元,专用发票 
通过认证。 
(4)采取分期收款方式向外地一批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合
约定本月收款一半,但款项至今未收到。
(5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为1美元=6.23元人民币,
2020-09-28 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-28 18:43

你好,需要计算做好了发给你

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快账用户1313 追问 2020-09-28 18:56

需要步骤 老师能帮我看一下么

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快账用户1313 追问 2020-09-28 19:02

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-28 19:03

业务1可以抵扣进项税额4000*13%=520

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齐红老师 解答 2020-09-28 19:05

业务2销项税额的计算 50002*0.2*95%/1.13*13%=2732.41

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齐红老师 解答 2020-09-28 19:06

业务3进项税额计算2000*13%=260

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齐红老师 解答 2020-09-28 19:07

业务4销项税额的计算 1000*0.2/1.13*13%=23.01

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齐红老师 解答 2020-09-28 19:16

业务5进项税额计算 10*6.23*(1+10%)*13%=8.91

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快账用户1313 追问 2020-09-28 19:28

老师图片里的6 7 8 9也请老师帮下忙

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齐红老师 解答 2020-09-28 20:45

业务6销项税是800*0.1/1.13*13% 进项税额是0.09+0.012+0.013

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齐红老师 解答 2020-09-28 20:46

业务7销项税额的计算 150*0.2/1.13*13%

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齐红老师 解答 2020-09-28 20:48

业务8的销项税2000*0.2/1.13*13% 业务9进项税额转出90*13%

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快账用户1313 追问 2020-09-28 20:49

业务题6的0.1是哪来的

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齐红老师 解答 2020-09-28 20:59

写错了应该是0.2每台单价

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你好,需要计算做好了发给你
2020-09-28
你好需要计算做好了发给你
2020-10-19
你好,麻烦发一下完整题目的呢
2022-03-20
你好请把题目完整发一下
2022-05-16
你好请把题目完整发一下
2022-09-26
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